金融理论与实务计算.doc

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1、计算题重点1.单利计息法和复利计息法。第三章，P8711.412.412.72.国库券的年收益率。第六章，P13911.73.贴现金额的计算。第六章，P1434.债券收益率的计算。第七章，P1535.基金单位净值和累计净值的计算。第七章，P1756.开放式基金的认购、申购与赎回。第七章，P17611.47.存款派生乘数的计算。第十二章，P28212.78.货币乘数的计算。第十二章，P28412.49.外汇期货。第八章，P19010.股票价格指数。第八章，P19111.金融期权的应用。第八章，P19411.712.利率互换的应用。第八章，P195第三章利

2、息和利率（一）利息的计算1.2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。（1）单利计算法：利息额=本金*利率*存期=10万*3%*3=0.9万实际利息额=0.9*（1-20%）=0.72万（2）复利计算法：利息额=本金*（1+利率）存期-本金=10万元*（1+3%）3-10万=0.93万元实际利息额=0.93*（1-20%）=0.744万元2、2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期

3、存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。（真题）（1）利息额=本金*利率*存期=10万*2%*1=2000元实际利息额=2000*（1-20%）=1600元（2）名义收益率=名义收益率-通货膨胀率=2%-4%=-2%3.甲企业准备向银行借款100万元，期限为2年。中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？（真题）

4、中资银行利息额=100万*5.52%*2=11.04万元外资银行利息额=100万*【（1+5.4%）2-1】=11.0916万元中资银行借款利息额<外资银行借款利息额所以甲企业应该向中资银行借款的利息成本低4、某用户在银行办理了10000元的一年定期储蓄存款，当时一年期的储蓄存款利率是3%，但用户在存款120天后要求提前支取，按规定提前支取定期储蓄存款只能按活期利率计息，当时的活期利率为1.8%，试用单利率方法计算，用户所获得的利息收入应该是多少呢？答：本题所考的公式是：单利率=本金*利息*时间所以答案应是：利息收入=10000*1.8%*(120/3

5、60)=60元。5、某公司获得项目贷款1000万元，期限是3年，利率是5%，每年计息一次，请问用复利率计算该项贷款的到期的本利和是多少呢？答：本题所考的公式是复利率=本金*（1*利率）复利的期数  答案应是：1000*（1+5%）3（立方）=1157.625=1157.63万元。6、某公司通过发行债券方式筹集资金5000万元，期限是2年，利率是8%，采用复利法计息，计算该公司应支付的利息是多少？答：注意本题重点不是本息和，只是利息。所考的公式也是复利率=本金*（1*利率）复利的期数答案：本利和：5000*（1+8%）2（立方）=5832万元    利息

6、=本利和—本金=832万元。7、王五从银行贷款50万元，贷款年利率为5%，期限为两年，到期一次还本付息，请用单利与复利两种方法计算到期时王五应支付的利息额。（真题）单利：应支付的利息额=50×5%×2=5（万元）复利：应支付的利息额=50×（1+5%）2－50=8、企业甲向中国工商银行申请了一笔总额为2000万元的贷款，贷款期限为两年，年利率为6%，按复利计息，到期一次还本付息。请计算到期后企业甲应支付的利息总额。（真题）应支付的利息总额=2000×（1+6%）2－2000=247.2(万元)9、2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定

7、期存款100万，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。（真题）单利：实得利息额=1000000×4%×3×（1-20%）=96000元复利：实得利息额=[1000000×(1+4%)3－1000000]×（1-20%）=99891.2元10、2006年某国家一年期定期存款的利率水平为3.5%，当年该国的消费物价指数为102.8(上年=100)，试计算该国存款者的实际收益率。（真题）通货膨胀率=（102.8－100）÷100＝2.8%实际收益率=3.5%－2.8%=0.07%11、某人

8、于2001年4月3日在中国工商银行存入一笔金额10000元、存期三年的定期储蓄存款；2003年