金融理论与实务计算.doc

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1、计算题重点1.单利计息法和复利计息法。第三章,P8711.412.412.72.国库券的年收益率。第六章,P13911.73.贴现金额的计算。第六章,P1434.债券收益率的计算。第七章,P1535.基金单位净值和累计净值的计算。第七章,P1756.开放式基金的认购、申购与赎回。第七章,P17611.47.存款派生乘数的计算。第十二章,P28212.78.货币乘数的计算。第十二章,P28412.49.外汇期货。第八章,P19010.股票价格指数。第八章,P19111.金融期权的应用。第八章,P19411.712.利率互换的应用。第八章,P195第三章利

2、息和利率(一)利息的计算1.2000年10月1日,某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元,当日三年期定期储蓄存款年利率为3%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。(1)单利计算法:利息额=本金*利率*存期=10万*3%*3=0.9万实际利息额=0.9*(1-20%)=0.72万(2)复利计算法:利息额=本金*(1+利率)存期-本金=10万元*(1+3%)3-10万=0.93万元实际利息额=0.93*(1-20%)=0.744万元2、2004年1月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期

3、存款10万元,若一年期定期存款年利率为2%,单利计息,请计算利息所得税为20%时,此人存满一年的实得利息额。若2004年通货膨胀率为4%,不考虑利息税,请计算此人此笔存款的实际收益率。(真题)(1)利息额=本金*利率*存期=10万*2%*1=2000元实际利息额=2000*(1-20%)=1600元(2)名义收益率=名义收益率-通货膨胀率=2%-4%=-2%3.甲企业准备向银行借款100万元,期限为2年。中资银行2年期贷款的年利率为5.52%,单利计息;外资银行同期限贷款的年利率为5.4%,按年复利计息。请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低?(真题)

4、中资银行利息额=100万*5.52%*2=11.04万元外资银行利息额=100万*【(1+5.4%)2-1】=11.0916万元中资银行借款利息额<外资银行借款利息额所以甲企业应该向中资银行借款的利息成本低4、某用户在银行办理了10000元的一年定期储蓄存款,当时一年期的储蓄存款利率是3%,但用户在存款120天后要求提前支取,按规定提前支取定期储蓄存款只能按活期利率计息,当时的活期利率为1.8%,试用单利率方法计算,用户所获得的利息收入应该是多少呢?答:本题所考的公式是:单利率=本金*利息*时间所以答案应是:利息收入=10000*1.8%*(120/3

5、60)=60元。5、某公司获得项目贷款1000万元,期限是3年,利率是5%,每年计息一次,请问用复利率计算该项贷款的到期的本利和是多少呢?答:本题所考的公式是复利率=本金*(1*利率)复利的期数  答案应是:1000*(1+5%)3(立方)=1157.625=1157.63万元。6、某公司通过发行债券方式筹集资金5000万元,期限是2年,利率是8%,采用复利法计息,计算该公司应支付的利息是多少?答:注意本题重点不是本息和,只是利息。所考的公式也是复利率=本金*(1*利率)复利的期数答案:本利和:5000*(1+8%)2(立方)=5832万元    利息

6、=本利和—本金=832万元。7、王五从银行贷款50万元,贷款年利率为5%,期限为两年,到期一次还本付息,请用单利与复利两种方法计算到期时王五应支付的利息额。(真题)单利:应支付的利息额=50×5%×2=5(万元)复利:应支付的利息额=50×(1+5%)2-50=8、企业甲向中国工商银行申请了一笔总额为2000万元的贷款,贷款期限为两年,年利率为6%,按复利计息,到期一次还本付息。请计算到期后企业甲应支付的利息总额。(真题)应支付的利息总额=2000×(1+6%)2-2000=247.2(万元)9、2002年5月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定

7、期存款100万,若三年期定期存款年利率为4%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时,此人存满三年的实得利息额。(真题)单利:实得利息额=1000000×4%×3×(1-20%)=96000元复利:实得利息额=[1000000×(1+4%)3-1000000]×(1-20%)=99891.2元10、2006年某国家一年期定期存款的利率水平为3.5%,当年该国的消费物价指数为102.8(上年=100),试计算该国存款者的实际收益率。(真题)通货膨胀率=(102.8-100)÷100=2.8%实际收益率=3.5%-2.8%=0.07%11、某人

8、于2001年4月3日在中国工商银行存入一笔金额10000元、存期三年的定期储蓄存款;2003年

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