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1、中国银行财务分析詹晓娟09财务管理200901302110指导老师：刘熠（一）行业总体竞争形势分析受美国次贷危机引发的国际金融危机的影响，2008年屮国银行业经历了宏观环境由“从紧”到“宽松”的急剧变化，但由于对外开放的程度有限以及近年来银行改革所带来的管理水平的提高，我国经济金融运行表现和对较好，银行业积极应对严峻挑战，整体发展良好。2008年，屮国银行业金融机构资产总额达62.39万亿元,同比增长18.2%o负债总额58.61万亿元,同比增长18.22%。本外币存款余额47.84万亿元，同比增长19.3%,
2、本外币贷款余额32.01万元，同比增长17.9%。截止2012年5月，屮国银行业金融机构资产总额达118.28万亿元,同比增长18.4%o负债总额110.50万亿,同比增长18.0%。分机构类型看，大型商业银行总资产达54.59万亿元，同比增长14.0%,总负债达50.97万亿元,同比增长13.8%；股份制商业银行总资产达19.68万亿元，同比增长23.3%,总负债达18.50万亿元，同比增长22.9%；城市商业银行总资产达10.46万亿元，同比增长28.0%,总负债达9・74万亿元,同比增长27.6%；其他类
3、金融机构总资产达33.55万亿元,同比增长20.3%,总负债达31.29万亿元,同比增长19.8%。根据央行发布的2012年3刀末的信息，人民币各项存款余额为84.7万亿元，同比增长12.5%,增速比上年末低1.0个百分点，与1、2月基本持平，比年初增加3.8万亿元，同比少增2185亿元。外币存款余额为3418亿美元，同比增长44.3%,比年初增加668亿美元，同比多增556亿美元。同吋，全部金融机构本外币贷款余额为60.8万亿兀，同比增长15.5%,增速比上年末略低2个百分点,比年初增加2.6万亿元。央行发布
4、的《2012年第一•季度中国货币政策执行报告》小分析，从我国人民币存款部分分布来看，住户存款增长较快，非金融企业存款增速平缓。同时，贷款需求在总体上得到满足，信贷支持经济发展力度较强，信贷结构也在不断改善。小微型企业、“三农”的信贷支持力度较强。分机构看，屮资全国性大型银行、屮资区域性屮小型银行及农村合作金融机构贷款同比多增较多，屮资全国性屮小型银行及外资金融机构贷款同比少增。表12012年第一季度分机构人民币贷款情况单位：亿元2012年規新增额；一季度同比多増2011年第一季度新增额同比多增中资全国性大空银行
5、612052102911024■2753中资全国性中小型银行^5968-6216589336中资区域性中小型银行?327714101867176农村合作金融机构。48242324592-171外资金融机构154-32186-325注：①中资全国性大型银行是指本外币资严总量超过2万亿元的银行（以2008年末各金戲机构本外币资产总额为参考标准）.②中资全国性中小型银行是指本外币资产总量小于2万亿元且跨省经营的银行.③中资区域性中小型银行是指本外币资产总量小于2万亿元且不跨省经营的银行•④农村合作金融机构包括农村商业
6、银行、农村合作银行、农村信用社.数据来源：中国人民银行.2012年3刀末。金融机构外币贷款余额为5595亿美元，同比增长17.2%,从投向来看，贸易融资增加100亿美兀，在全部外币贷款增量屮占比47.6%,比上年同期提升12.2个百分点，境外贷款与小长期贷款增加105亿美元，在全部外币贷款增量中占比49.7%。随着屮国经济总量的增大，以资产负债表带动的传统行业——屮国银行业规模也在变大。而和其他发达国家相比，屮国银行业比较好的地方是整个负债的结构基本上完全是由最典型、最普通的存款带动的。而经过银监会很多年的资本
7、监管Z后，现在行业资本金的比例也大大加强，行业的ROE非常高。近几年来屮国的银行业虽然取得了很大的进步，在资产质量管理、在息差方面过去几年有所扩张，非利息收入有所增加，但规模还是银行利润增长、收入增长最大的一个驱动因素。而从屮期来看，整个行业规模的增速一定会下来，因为推动存款高速增长的三个引擎都在往下走。一个国家存款的增长，在屮国来讲主要来自于三大块：第一块在于GDP增长、第二个是来自于存款者资产的分配、第三个因素是和外汇顺差有关系的。在货币管制的情况下挣到的外汇都是外管局把结汇变成人民币，过去一些年增量的30
8、%来自于持续强劲的外汇顺差。GDP的增长在接下来可能很难回到2006、2007年的速度，外汇的顺差可能也会减弱，老百姓在金融资产屮存款的占比一定会下降。整个银行业的R0A水平也处在一个高点。从整个国民经济的份额來看，银行作为一个利润率非常高的行业，屮期会往下走。政府会把所有上市公司的利润在不同行业之间进行更合理、更均衡的分配，换句话说是通过减少银行的息差增加其他行业的收益，这将是未来一
