财政学期末复习资料.docx

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1、财政学期末复习资料第一章财政概念和财政职能1.财政的基本特征1)公共性与阶级性由财政与国家的关系产生了财政的两个并存的鲜明特征，即公共性与阶级性。公共性：国家或政府本身就具有公共性。公与私事对应的，财政的公共性不是因为冠以“公共财政”的名称而存在，而是因为财政本身的属性天然具有公共性。阶级性：国家历来是统治阶级的国家，政府则是执行统治阶级意志的权力机构，因而财政既然是国家或政府的经济行为，那么具有鲜明的阶级性是不言而喻的。2)强制性与非直接偿还性财政的强制性是指财政这种经济行为及其运行是凭借国家政治权力，通过颁布法令来实施的。公共

2、支出通过一定的政治程序做出决策并依法强制实施。在民主政治下，财政的强制性体现为财政的民主化和法制化。财政的非直接偿还性是和它的请执行相一致的。税收具有间接的偿还性，但是，每一个纳税人都无权要求从公共支出中享受与他的纳税额等值的福利，也就是说，对每一个纳税人来说，他的付出和所得是不对称的，这是财政运行的有一个重要特点，即非直接偿还性。3)收入与支出的对称性（或平衡性）财政的运行过程是有收有支，即通过“收入—支出、支出—收入”过程运行的，因而收入与支出的对称性构成财政运行的一个重要特征。收入与支出是财政运行过程中相互制约的两方，收支是

3、否对称或平衡构成财政运行的主要矛盾。纵观古今中外，收支的绝对平衡几乎是不存在的，有时收大于支，有时支大于收。2.公共物品的特征公共物品：由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务成为公共物品。“公共物品”是这样一些产品，不论每个人是否愿意购买它们，它们带来的好处不可分开地散步到整个社区里。纯公共物品：1)非排他性：即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。2)非竞争性：即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。意味着可能形成“免费搭车”现象，

4、即免费享用公共物品的利益。纯公共物品的表示：Xn+j=Xin+j公式说明：(1)任何一个消费者i都可以支配公共物品的总量Xn+j；(2)公共物品在个人之间是不可分的。混合物品（准公共物品）：有些物品兼备公共物品与私人物品的特征，因而称之为混合物品或准公共物品。其中有些物品具有非竞争性而不具有非排他性。例如，一座桥梁。其中有些物品只具有不从分的非竞争性和非排他性，这种特征往往是由过分拥挤和外部效应两种不同情况引起。1.公共需要的特征公共需要是向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要，政府执行其经济职能以及某

5、些社会职能的需要。社会的公共需要是相对于私人的个别需要而言的，它具有以下特征：（1）总体性：公共需要是社会公众在生产、生活和工作中的共同需要，他不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的数学贾总，而是就整个社会而言，为了维持社会经济生活，为了维持社会再生产的正常运行，也为了维护市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。（2）非排他性：公共需要时每一个社会成员可以无差别地共同享用社会公共需要，一个或一些社会成员享用并不排斥其他社会成员享用。（3）社会成员享用社会公共需要也要付出代价，但这里的规则不是等价交换原

6、则，各社会成员的付出与其所得是不对称的，不能会所谁多付出就多享用，少付出少享用，不付出就不得享用。（4）满足公共需要是政府的职责，所以，满足公共需要的物质手段，只能是通过政府征税和收费支撑的由国家机关和公共部门提供的公共物品。2.市场失灵的主要表现（还有基本概念）市场是一种有效率的经济运行机制，这是毋庸置疑的。市场失灵是和市场效率对应的。市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实的市场并不具备这种充分条件。所以，市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里我们统称为“市场失灵”。市场失灵为政府接入

7、或干预提供了必要性和合理性的依据。(1)垄断：即当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减问题，这时就会形成垄断。当一个行业被一个企业或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。(2)信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，而信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。砍价现象。特别是随着市场规模扩大，信息越来越分散、复杂。(3)外部效应与公共物品：外部效应：

8、说明的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失的现象。外部效应就是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，即发生影响他人福利行为后没有反映在价格到你各种。外部效应典型的例子是“公共物品”，因为大部分“公共物品”的效益是外在话的，市场对