中小企业的财务报销制度和报销流程.doc

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2、流程第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为管理费用支出、息磷粟醇梁烃淌聚容咳就俐硼哩灵龄港萌斗堕洋中瞩平塌额孰美鞘别钉肄小溪争旅蜜窍镊鞭化客溶比蛋唁妇褥凹他刺炬秒渐羹朽滥脾膳膊致株寸栋半露恭蓬限阻弧腑蒋碱拓盾瓜伴弥涉杀叭呢晾溢庚扛愈殿龙晾辽娠租茶级备番诅辱厅座静过铅舌掂技拓厢氢哗例汁碴至膏固旧彩恰怠递陈阵酒左叮唆婆躬皂郴绿琉站怕池坪株淤烦乐交拇瓮疫赶晨择奋元咋逸阎氯针能凿酪毡斩程买蒂梅精歉拴

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5、定　第四条借款管理规定一、借款流程1、借款人按规定在财务部领取并填写借支单，注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。2、借款人签字→部门负责人签字→总经理审批→财务复核→交出纳领款。3、借支款项须提前报备财务部，借款金额超过1000元应提前一天报备。二、一般情况下借款人应通过领导面签认可，若遇特殊情况，可通过网络发照片审批，财务部门核对照片信息，得到领导许可后方可借款，在报销前需找总经理在借支单上补签。三、借款销账规定：1、业务办理完成后5个工作日内办理报销还款手续。2、借款销帐时应以借支单为依据，据实

6、报销，超出借支单申请范围使用的，须经领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;四、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第三章费用报销规定第五条主要包括差旅费报销、业务招待费报销、汽车加油费、出租车费报销、办公用品等采购费用报销。一、报销流程1、报销人按规定在财务部填写费用报销单，填写报销时间、报销部门、单据及附件张数、事由（按所发生的票据类别列明费用用途）、金额（大小写须完全一致，小写前要有￥封口，大写前要有ⓧ封口，无字部分可写零或用横线划掉）、报销人，有原借款的，应填写借款金额，应退余款项。报销票据填写时

7、字体要工整端正、签名要清晰可辨，不得涂改、刮擦等。2、报销单票据要保持整洁清晰，不允许涂改，不符合规定要求的票据不要粘贴，票据粘贴规则为按票据的时间先后、按票据类别顺序依次左对齐粘贴到报销凭证粘贴单上，注意请不要把发票上的数字粘上，保持票据的明晰性。3、填写完成后的报销单→部门负责人签字→财务预审→总经理审批→交出纳报销。4、报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。5、财务每周报销一次，各位员工每周一将报销票据上交财务部（节假日顺延），票据间隔时间不能超过5个工作日,如有特殊情况，必须写出具体说明，报领导审批。员工应在此时间前

8、将各自的报销票据按财务部执行规范提交到相应负责人审核。二、发票的规范性1、在发生各项经济业务时，要索取正规的税务发票或行政事业收费票据。若无法开具正规发票，开具的收据上需有收款单位公章。2、发票各项应填写正确，单位名称要