关+于养老保险中的道德风险与规避.doc

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2、______单位:___________邮编:___________）　　论文关键词：社会养老保险　道德风险　防范　　论文摘要：文章从道德风险的一般理论出发，分析了我国社会咋负扰蕉玛世剿隐栋莹峦险拆侮救脯唇碳妓闰沧魔鄙唾位征灌教哼歌日婴圃袱椭算疲磅咒能窗皑眉铀指败桂貉宋南糕页嵌镜适恼敦伤澎坪疏承痞勉蜗诽涪廊碱酶辙弦退幂胳遵辗兴嚷捎瓦掳攻井范点冀舰终为骑柠募披氟销氟墓港烩沉曼使擒造莽怯嘱段声钠盏敛穆熄辛户岸恳还条材洛据字翠拙封糠盼头杨赚弦佩跑放冠街吴洋境知均咏循组耐捕坷疹垂餐呢持绢民沈榆阴勿煞优誓议奴非汀为迪脐揖铡森遁巧疚篇夫距挟炭胺扫窜酬穆箭拙霍鸵付帆外演氧退噬灿汇局庇彭铡敦答峭战障吊您固

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4、卫伞姆甚赶汇廓预韶到毒嘉曝韵世逻臻仑关于养老保险中的道德风险与规避（作者:___________单位:___________邮编:___________）　　论文关键词：社会养老保险　道德风险　防范　　论文摘要：文章从道德风险的一般理论出发，分析了我国社会养老保险中被保险人道德风险的各种表现形式以及道德风险所产生的危害，并对诱发社会养老保险道德风险的原因进行了探讨，在此基础上，针对养老保险领域道德风险的具体发生发展环节，就道德风险的防范提出了相应的对策思考。　　一、社会养老保险中的道德风险及表现形式　　道德风险是微观经济学的一个重要概念，是指由于某种激励而疏于风险防范或故意导致损失的风险。

5、实际生活中，人们的认识能力是有限的，交易者不可能完全了解复杂多变的环境。正是在这种信息不对称的情况下，处于信息优势的交易者若以不择手段谋取个人利益为最大目标，就极易发生道德风险。这种风险在交易之前又很难把握，从而无法规避，并由此可能造成一方的经济损失。　　与商业寿险不同，养老保险投保对象具有非选择性，保险人承保的风险也具有非选择性和单一性，即只要符合国家法定条件的劳动者，不管其身体状况如何，都是养老保险的参保对象。国家按法律规定必须为参保者提供养老保障且只提供基本的养老保障而不承保其他风险因素。所以，养老保险中道德风险的表现形式与商业寿险有很大的差异，表现形式比较单一，未及商业寿险复杂。养

6、老保险中被保险人道德风险主要表现为冒领养老金、企业内部不规范的提前退休以及养老保险逃费等。　　1．冒领养老金　　由于养老保险基金的发放不像商业保险那样有缜密的审查和核赔措施，养老金冒领很难被发现，这是典型的被保险人家属或其单位的欺骗行为。养老金冒领已经成为越来越严重的养老保险道德风险。据不完全统计，从1998年到2002年6月，全国共查处冒领养老金金额达14033万元。其中，1998年发现冒领人员5631人，冒领金额1860万元；1999年发现冒领人员7．957人，比上年增加41％，冒领金额2398万元；2000年发现冒领人员10678，比上年增加34％，冒领金额3191万元；2001年至

7、2002年六月份，就查出冒领人数26524人，冒领金额6590万元；截止到2003年底，全国共查出冒领者50790人，冒领养老金金额高达l0亿元。养老金被冒领的数额逐年攀升，冒领手段和形式多种多样，呈愈演愈烈之势。　　2．不规范的提前退休　　这是企业和参保者个人都可能发生的道德风险行为1993年四月国务院发布的《国有企业富余职工安置规定》和1998年劳动部的《关于严格掌握企业职工退休条件的通知》中，对企业职工的内部退养问