合并报表介绍.doc

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1、第一章概述会计报表又称合并财务报表，它是以企业集团为会计主体，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础，由母公司编制的综合反映企业集团财务状况、经营成果及现金流量的会计报表。合并会计报表主要包括合并资产负债表、合并利润表、合并利润分配表和合并现金流量表，它们分别从不同的方面反映母公司和子公司所形成的企业集团的经营情况，构成一个完整的合并会计报表体系。合并会计报表又称合并财务报表，它是以企业集团为会计主体，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础，由母公司编制的综合反映企业集团财务状况、经营成果及

2、现金流量的会计报表。合并会计报表主要包括合并资产负债表、合并利润表、合并利润分配表和合并现金流量表，它们分别从不同的方面反映母公司和子公司所形成的企业集团的经营情况，构成一个完整的合并会计报表体系。第二章系统功能介绍一、系统特点1、采集多种集团合并会计报表成熟经验，预制专家化、行业化合并报表模板2、系统记录内部业务发生数据,自动形成内部余额表。3、合并所需要的原始财务数据可以从系统中自动提取，即自动采集合并抵销原始数据。4、按照预先设定的规则,系统支持自动生成往来类和投资类的抵销分录，方便的抵销分录生成

3、。5、自动计算直接和间接投资比例，能够处理往来类,投资类,现金流量类等合并报表的抵销久其内训文档第11页共11页二、系统模块划分（一）系统设置1、任务设置2、维度定义3、时期管理4、指标定义5、关系定义6、公式定义7、抵消规则（二）参数与数据导入导出1、参数导入与导出上级单位通过“参数导出”功能将合并报表基础表参数（枚举字典、维度、关系、指标、报表、公式等）下发到下级单位。参数可支持加密导出。下级单位在接到基础表参数通过“参数导入”功能进行接收参数。2、数据导入与导出数据导入与导出可实现上级单位与下级单

4、位之间合并报表原始数据交换。系统支持数据加密方式。（三）基础报表数据提取1、报表手工录入2、报表数据提取在合并报表范围内的基层单位根据上级单位下发的基础表模板公式提取合并报表的基础数据（四）汇总报表实现对母、子公司的个别报表报表数据进行汇总，汇总方式支持：累加汇总、按最大值汇总、按最小值汇总等。合并报表涉及汇总报表汇总方式选择累计汇总。汇总单位支持有两种方式：节点汇总、选择汇总。目前支持节点汇总。（五）合并报表1、提取各单位基础资料数据进行合并。根据选择的抵消方案和抵消策略生成合并报表内外的抵消分录2、

5、管理抵消分录久其内训文档第11页共11页3、汇总生成总公司报表4、根据合并公式生成最终合并报表。三、模块功能1、任务管理概述：任务是以指标为基本元素，以各种报表为核心，为方便用户建立自己业务并给用户以数据支持的一组相关数据结构，是储存参数信息的容器。用户可以依据具体的一项数据收集工作或不同类型的报表来划分任务，也可以依据不同部门、行业等划分任务，由用户根据实际情况灵活掌握。任务管理用于任务的创建、修改、删除等维护操作。在本系统中，所有操作都是针对任务所进行的，由于在任务管理中可以存放多个任务，因此为避免

6、用户使用混淆，首先需选定一个当前任务（当前系统中正在进行处理的任务，任务列表中该任务前有标志）。进行合并报表任务设置，完成参数/数据的导入导出。操作向导：报表－＞集团报表－＞任务管理（1）任务状态一般系统在任务管理默认显示财务报表任务，用户还可新建任务，任务状态分为维护：已发布的任务需要重新修改任务参数时所处的状态，用户需要点击“维护”按钮才能从已发布状态改变成此状态预发布：发布：系统已经接受了用户设置的任务参数，可以进行合并报表的数据操作。用户需要点击主窗体中的“发布”按钮，在发布成功后进入此状态。（

7、2）参数/数据的导入导出操作向导：报表－＞集团报表－＞任务管理－＞高级可以进行参数/数据的导入导出，如下图久其内训文档第11页共11页参数导出数据导出久其内训文档第11页共11页2、指标定义概述：久其合并报表将合并报表报表项目指标化，因此要根据所涉及的报表项目进行指标定义。操作向导：报表－＞集团报表－＞指标定义（1）首先应根据合并报表的类型（合并资产负债表、合并损益表、合并子表应收、合并子表应付、合并子表投资等）进行指标分组，点击工具栏的第一个“新建”按钮进行指标分组。如图：（2）定义指标定义指标有两种

8、方式创建单一定义指标操作向导：点“指标”菜单，点指标菜单项，选择新建或点击工具栏上按钮，随后出现如下界面：久其内训文档第11页共11页常规页签l指标代码：以字母开头的字母或数字组成的字符。指标代码必须唯一，为必填项。l指标别名：区别于指标标题的指标名称l指标标题：指标名称，必填项l指标类型：数据的类型，字符类型、整数类型、布尔类型、浮点类型、日期类型、日期时间型、备注类型、二进制类型l数据长度：针对字符类型和浮点数类型指标设置数值位数l小数