年度经营计划管理程序.doc

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1、年度经营计划管理程序文件类别:程序文件.文件编号:P--0110--007.撰写单位:顶新国际集团制度管理组.版本:第1版发行日期：机密等级:□机密□一般合计页数:共10页核审制准核定文件修正履历表文件名称修改日期修改页次修改版序/版本更改内容提要//////////////表号:R-0110-001-1B名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-007目录页次1目的………………………………………………………………………12范围………………………………………………………………………13名词解释…………………

2、………………………………………………14职责………………………………………………………………………15作业内容…………………………………………………………………16注意事项…………………………………………………………………87附件………………………………………………………………………8生效日期页次版序A表号:R-0110-002-1A文件标准用纸名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-0071目的：为完善经营管理，有效编定年度计划，制定本程序文件。2范围：集团各部门进行年度计划与预算规划均适用之3名词解释

3、4职责：4.1总部/各事业群及公司之目标设定基准及年度计划之核准为集团总经理4.2部以下之年度计划之核准为各公司总经理4.3总体与营业环境资料由商情中心提供4.3详细权责如附件一5作业内容5.1订定年度经营计划编定原则5.1.1商情中心提供集团总体环境与营业环境之分析资料。5.1.2集团总部之行销、人事、财务workshop，由经委会与总部行销、管理部提供经营优劣势分析，设定年度经营方针与计划，编定基本方向与原则。5.1.3经营委员会汇总上述基本方向与原则，经集团总经理同意后转发各单位进行年度经营计划之编定。A人

4、事组提供薪资调整原则及各种奖金之预估规定，以核算各职级平均薪资标准；B教育训练组提供教育训练费用，占营业额比例及总部/事业群/公司使用教育训练引用之分配基准；C总部行销部提供A&P费用总额占营业额比例基准及总部/事业群/公司引用A&P费用之分配基准；D财务部提供台币、美金及人民币的汇率基准；E总部会计部提供《预算编制基本假设》（参考样式如附件二）；F经营委员会提供《年度计划编制时间进度表》及《年度行事历》（如附件三）。5.2公司目标预估各公司依据产能变动、销量成长状况、当地市场状态，作成公司下期营运目标预估表送交

5、事业群汇总。独立子公司则直接交经营委员会。5.3事业群行销政策会事业群总经理召集事业群行销部、公司行销部及研发中心，由集团行生效日期页次1/10版序A表号:R-0110-002-1A文件标准用纸名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-007销部列席，根据各事业群上期经营情况依原有事业及新事业别考虑各地市场的成长及集团中长期目标的市场占有率，订定各事业群/公司或新事业之营业成长率及营业额。5.4事业群目标汇总各事业群将各公司提供之营运目标及事业群指示目标值汇总交由集团总部经营委员会，转呈集团总经理确认核准。

6、5.5集团目标的确认与传达集团总经理核定年度营运目标后，传达各事业群，再由各事业群下达各公司之年度经营目标。5.6经营绩效分析与检讨事业群针对内外部环境及经营效益，予以检讨评价，以理解未来设定策略之参考，再由各公司依同样程序进行检讨。5.6.1前期营运状况检讨A营运构成及成长分析----理解公司商品别贡献度及成长状况B市场占有率推移分析----分析市场占有率之增长或衰退状况C通路推移分析----测定有效通路，待开发通路及应舍弃通路D区域推移分析----测定有效区域，待开发区域及应舍弃区域E预算与实绩检讨----预

7、算达成状况，了解预测与成功策略5.6.2目标及专案检讨A方针目标检讨----对有效及失效的方策检讨，予以维持或改善B专案目标管理检讨----重要课题专案实施评价，寻求修正或替代专案C日常管理目标检讨----管理重点项目的评价及日常管理的落实程度D各项功能检讨----针对产、销、人、发、财、资讯现状检讨分析生效日期页次2/10版序A表号:R-0110-002-1A文件标准用纸名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-0075.6.3内部环境强弱势分析总结综合前期营运状况及内部部门/专案检讨，找出企业内部的强势

8、点与弱势点，以为后续策略形成之根据。5.6.4外部资讯分析A总体环境定量分析----理解经济成长，GNP等国家及国际有关数字变化资讯（详细资料参考附件四）；B总体环境定性分析----PEST（政治、经济、社会、科技等）相关资讯分析（详细资料参考附件四）；C产业环境分析----针对消费者、通路、供应商等环境资讯进行收集与分析（详细资料参考附件四）；D竞争者分析----分析竞