提高常规审计效率几点建议.doc

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1、提高常规审计效率几点建议在非现场审计系统还未建立，审计科技支撑不到位的情况下，在各项制度执行不断规范、业务量规模不断增加、新业务品种不断推出的背景下，传统的手工审计已经不能满足目前检查的需要，抓住制度执行薄弱环节并充分利用现有资源，对于繁重的审计工作来说是至关重要的，作为一名内审人员，简单谈谈自己实际工作中的一些做法。一、抓好特殊时间点检查。所谓特殊时间包括两个方面,一是指周末或节假日间，通常这个时间人员轮流休息，值班人员思想上相对较为松懈，制度执行往往容易走形，可以通过查看登记簿及对应时段的监控录像，重点对这个时段的短期离岗交接、双人临柜、双人接送款箱

2、、双人值班等制度执行情况进行检查。二是指业务交易相对集中的时间点，检查时对于电子银行开户及交易集中、贷款发放及还款集中、存款集中上升或下降的交易进行重点关注。二、充分利用现有系统资源。一是用好核心系统数据资源。在对账户异常交易检查时，可以充分利用核心系统后台数据资源，根据需要调取相应时段的账户交易明细进行分析，找出异常交易，同时，利用风险预警系统调取相应的传票影像，做好进一步确认并取证。二是用好外挂系统数据资源。外挂系统是我们目前业务经营及内控管的重要组成部分，系统内的数据来源主要有三种途径：一是通过核心数据系统数据接口直接取数；二是根据制度需要外部录入

3、；三是上级部门或监管机构直接提供。我们日常审计检查中经常使用的有风险预警系统、综合报表管理系统、大额现金存取款管理系统、身份证联网核查系统、人行结算账户管理系统、反洗钱报送系统等，检查中可以根据需要利用这些系统调取业务传票影像、电子银行开销户及交易情况、大额现金支付业务备案情况、联网核查记录、对公账户开销户情况、可疑交易数据报送情况等，大大提高检查工作质效。三、充分发挥监控视频作用。不论在社会治安管理，还是在业务经营监督，监控视频都发挥了重要的作用。我们在监控视频检查时，主要利用其两项功能，一是远程视频时时监控。在对网点审计检查前，可以通过远程时时监控系

4、统，在被检查单位不知情的情况下，对其授权制度执行、柜员业务操作、主出纳现金卡把复核、早晚款箱接送、规范化服务执行等情况进行检查，掌握其日常制度执行情况，确立现场检查重点。二是监控视频存储回放。现场检查时，可以利用监控录像回放功能，根据登记簿记载情况对网点查库制度执行、短期离岗交接、ATM机管理、安全保卫及业务学习情况的真实性进行核实，同时对于贷款集中还款、电子银行集中开户的情况进行比对核实。