会议材料五 常用测算分析表清单.doc

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1、2013年全国税收调査工作会议会议材料之五分析表清单信息表1、行业、注册类型、行政区划、纳税人识别号前6位不在代码组中。2、纳税人识别号不为15或18位的企业。企业表1、增值税纳税人增值税指标未填写2、加工贸易企业加工贸易指标未填写3、非出口企业填写出口退税指标4、营业税纳税人营业税指标未填写5、编制现金流量表企业未填写现金流量指标6、非营业税纳税人，营业税指标不为零的企业7、房产税纳税人未填写房产税指标8、土地增值税纳税人未填写土地增值税指标9、城镇土地使用税纳税人未填写城镇土地使用税指标10、车船税纳税人未填写

2、车船税指标11、耕地占用税纳税人未填写耕地占用税指标12、契税纳税人未填写契税指标13、非独立核算的非法人企业代码填写是否正确14、依率计征并独立缴纳和汇总缴纳企业所得税企业有关指标未填写15、核定征收并独立缴纳企业所得税企业有关指标未填写16、上报上级缴纳企业所得税企业有关指标未填写17、“是否为法人企业"指标不为零且企业所得税缴纳方式为1和4的企业未填写成本费用类的18、“是否为法人企业"指标不为零且企业所得税缴纳方式为1和4的企业未填写外购非固定资产货物和劳务指标19、“是否为法人企业"指标不为零且企业所得税

3、缴纳方式为1和4的企业未填写利润表指标20、“是否为法人企业"指标不为零且企业所得税缴纳方式为1和4的企业未填写资产负债表指标21、生产企业出口退税方式代码是否有误22、外贸企业出口退税方式代码是否有误23、增值税缴纳方式为一般纳税人但出口退税方式为小规模纳税人24、期初、期末留抵增值税额为负25、不是营业税优惠企业但填写营业税优惠税额26、固定资产净值年末数（355行）应大于等于年末生产经营用固定资产净值（394行）27、审核未通过的企业《审核情况填写说明》填写情况28、增消营不为零而城建税为零和教育费附加为零2

4、9、本年计征营业税收入应大于适用免税政策的营业额30、烟叶税有数户31、已纳增值税排名前5032、已纳消费税排名前5033、已纳地方税排名前5034、地方税合计排名前5035、应纳企业所得税排名前5036、企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额排名前5037、已纳个人所得税排名前5038、营业收入、主营业务收入、利润总额排名前5039、资产年末数、负债年末数、所有者权益年末排名前5040、水、电、油、煤炭排名前5041、职工人数为0的企业42、企业增加值排序前5043、双非企业填写了308,309,310行44、主营

5、业务税金及附加相关税金之和应小于等于主营业务税金及附加45、按政策规定允许扣除的营业额和适用免税政策的营业额相等货物劳务表1、货物劳务表填报的货物劳务比重小于80%2、货物劳务表没有计量单位但填写产品产量数据3、货物劳务表未填写企业4、营改增纳税人未填写营改增货物劳务5、非营改增纳税人填写了营改增货物劳务