华为财经笔试题综合.doc

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1、1.银行起到现金、融资、贷款、外汇收支的中心作用。2.应收帐款机会成本的计算:应收账款的机会成本是现金不能收回而丧失的再投资机会的损失。应收账款的机会成本的计算取决于平均回收期的长短、应收账款的持有量、一级企业的平均投资收益率.第一种方法的公式为：①应收账款机会成本=应收账款占用资金×机会成本率；②应收账款占用资金=应收账款平均余额；③应收账款平均余额，每日赊销数额x收账平均期。总的可用下式表示：应收账款增量机会成本=（新销售收入/360）x新平均收账期x机会成本率-（原销售收入/360）×原平均收账期×机会成

2、本率。用例中数字代入，即1200000÷360×15%-1000000÷360×30×15%=17500元，15250元，因而不应放宽信用期限。　　第二种方法与第一种方法相比，不同的是，应收账款占用资金等于应收账款平均余额×销售成本率。用一个式子表示为：应收账款增量机会成本=（新销售收入÷360）×新平均收账期×销售成本率×机会成本率-（原销售收入÷360）×原平均收账期×销售成本率x机会成本率，代大数字可计算出结果为15250元，‘正好抵销增量收益。　　第三种方法中，应收账款占用资金等于应收账款平均余额×变动

3、成本率，总式子为：应收账款增量机会成本=（新销售收入÷360）×新平均收账期×变动成本率×机会成本率-（原销售收入÷360）×原平均收账期×变动成本率×机会成本率，代入数字可计算出结果为计算结果为15250元，小于15250元，可以放宽信用期限。简单的理解:丧失的收益可以用维持赊销业务所需要的资金*资金成本率计算，形成了机会成本，所以应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金*资金成本率。3.销售融资岗位介绍说主要负责拓宽融资渠道，维护基层客户关系，还有负责帮助推动融资项目的进展。另外还有利用财务知识针对公司财

4、务现状，对公司产品制定销售计划，对市场部门提供支持，与市场部门合作完成销售任务。4.面试流程2轮面试，专业面和群面。专业面一对一，我的问题是用通俗的语言解释货币创造，其他就随便问问我们研究生入学考试录取比例什么的，一共不超过10分钟。但也有同学遇到专业面被盘问半小时的，内容涉及国贸、会计、金融，大多问题跟你的实习经历相关，比如你在银行实习过那么就会问些信用证保函之类的，不同主管有不同问题。群面是两组对殴，会有一个case，两组分别讨论完，再陈述自己观点，然后面试官会开始发问，讨论和陈述的时候要多说话。然后是性格

5、测试，这个好像没有不过的。最后是大boss面，英语ispreferred，基本就是很轻松的聊些兴趣爱好，看你能不能外派之类的。群殴刷人最多，至少一半.5.杜邦分析法净资产收益率=资产净利率(净收入/总资产)×权益乘数(总资产/总权益资本)而：资产净利率(净收入/总资产)=销售净利率(净收入/总收益)×资产周转率（总收益/总资产)即：净资产收益率=销售净利率(NPM)×资产周转率(AU,资产利用率)×权益乘数(EM)6.汇票汇票分为银行汇票和商业汇票。银行汇票，见票即付，没有信用功能，不能进行融资，是一种结算支付

6、工具；商业汇票，是一定的付款期，有信用功能，根据承兑人的不同，又分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两种.7.经营性金融机构经营性金融机构包括银行，农村信用合作社，证券公司，投资公司，担保公司等等。范围很广，政策性银行属于国有的事业型金融机构，是国家直接掌控的.8.短期债务的存量比率包括流动比率、速动比率和现金比率.流动比率=流动资产÷流动负债速动比率=速动资产÷流动负债现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债现金资产包括货币资金、交易性金融资产等现金流量比率=经营现金流量÷流动负债9.费廷(Forfait

7、ing)改善出口商现金流和财务报表的无追索权融资方式，包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷。福费廷业务主要提供中长期贸易融资，利用这一融资方式的出口商应同意向进口商提供期限为6个月至5年甚至更长期限的贸易融资.同意进口商以分期付款的方式支付货款，以便汇票、本票或其他债权凭证按固定时间间隔依次出具，以满足福费廷业务需要。基本当事人：出口商、进口商、包买商、担保行.10.利率平价理论利率平价理论（RateParity）认为两个国家利

8、率的差额相等于远期兑换率及现货兑换率之间的差额。远期差价是由两国利率差异决定的，并且高利率国货币在期汇市场上必定贴水，低利率国货币在期汇市场上必定升水.低利率即期汇率巾水,远期升水.并可以得到以下结论.1、当各国利率存在差异时，投资者通常希望将资本投向利率较高的国家，这种套利行为会导致资本的跨国界、跨市场流动。2、投资收益能否实现不仅取决于利率水平的高低，而且取决于汇率水平预期变动率，