转帐交易处理.doc

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1、此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除6.2.2.2转帐交易处理流程目的·确保转帐类型交易的处理有适当授权、记录完整和即时进行记录。适用范围本流程适用於JMCC省、市公司的计划财务部及县办公室。处理业务包括：·记录未有通过明细帐处理的财务交易，类别包括预提费用、应付工资、坏帐准备等。此文档仅供学习与交流此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除此文档仅供学习与交流此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除流程说明：编号任务说明处理方式文档输入文档输出负责部门监控要点1.2.1确认无误检查《原始凭证》，确认资料无误，方可录入系统。手工原

2、始凭证-省、市计划财务部-总帐县办公室?计划财务部-总帐确认资料无误，?并在凭证上签名??当有关交易需要上报高一级的公司(如县要求市审批，?市要求省审批)时，?将原始凭证扫描入系统内以电子流方式进行审批。而?扫描後的原始凭证要加以标?识(如盖上《已扫描》和扫描日期)，?避免有关单据被重覆录入和使用。1.2.2输入交易?按《原始凭证》将交易输入总帐模块，?在原始凭证上记下其凭证编码和签名?记录，?然後交给经理审批和过帐。?凭证编码是当输入《原始凭证》后在总帐模块内自动顺序生成。总帐模块原始凭证原始凭证未过帐凭证省、市计划财务部-总帐县办公室

3、?只有计划财务部-总帐有权进入系统，?输入凭证。但他们没权在系统进行过帐。?各负责人员有自己的系统密码和口令，?不?可以共用单一系统用户，?以方便日後出现问题时可以较易追踪到问题根源。而?系统要记录谁曾经对交易进行修改。?在系统内设置交差验证规则，?以规范会计人员所可以使用的会计科目。?系统自动强制要借、货平衡。?凭证编码在输入时马上产生，?以确保文件输入的完全性。即使凭证不?通过审批，?该凭证编码仍然保留，?以作日后复?查用途。?此文档仅供学习与交流此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除凭证编码的格式制定须参考内部的管理要。例如按凭

4、证的类别及公司部门等项目并列编制。1.2.3审批??审批系统输入和原始凭证是否一致，?选用会计科目是否合适。?如有错误，?退还输入单位。先把原来的凭证取消，?再按1.2.2的步骤做正确的凭证。并需要把取消及改正过的凭证一同?审批。总帐模块原始凭证，未过帐凭证原始凭证，未过帐凭证省、市计划财务部经理?审批要在线进行，?以确保系统内的数据和纸面一致。?负责审批的员工不?可以是负责做帐的会计人员。?审批後，?过帐前系统要冻结有关交易，?避免被人修改。?取消的凭证都需要通过审批。1.2.4过帐?审批完成後马上进行过帐。总帐模块原始凭证，未过帐凭证

5、原始凭证，过帐凭证省、市计划财务部经理?负责过帐的员工不?可以是负责做帐的会计人员。?当审批完成以後，?即时在进行过帐，?以免期间被人作出修改。1.2.5过帐无误？?要即时检查系统是否已成功过帐。如果成功过帐要即时在《原始凭证》上签名?或盖章作记认。?确认过帐无误後将过帐凭证打印，?连同?原始凭证存档。?对于未有成功过帐的系统凭证，?总帐模块会在每次过帐时产生一个《未能过帐的系统凭证列表》供负责人员跟进。?如发现系统凭证有错误，?必须先由负责输入的人员把错误的凭证在总帐模块内取消。再按1.2.2至1.2.4的步骤重新输入正确的凭证及由主管

6、审批更新和被取消的凭证。?负责过帐人员需要每月在总帐模块内打印《当月系统凭证编号产生列表》。总帐模块原始凭证，过帐凭证原始凭证，过帐凭证省、市计划财务部-总帐)县办公室?部份帐务错误不?一定可以从手工侦测出来。所以要检查系统是否已成功接纳交易才算过帐成功。?系统打印出来的过帐凭证上要显示制单人，?审批人和过帐人等资料。?计划财务部-总帐需要对未能过帐的凭证作出跟进。?《当月系统凭证编号产生列表》作为一个系统凭证完整性的参考。并列出系统凭证的状态，?例如《过帐》、《待决》或《取消》等。1.2.6归档?按系统编码顺序存档。手工原始凭证过帐凭证

7、-省、市计划财务部县办公室?确保完整性和方便日後查阅。此文档仅供学习与交流此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除当月系统凭证编号产生列表此文档仅供学习与交流