存货报废管理制度(NEW).doc

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1、宇龙计算机通信科技(深圳)有限公司文件名称制订日生效日文件编号版次A页次2OF2宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司存货报废管理制度文件编号总版本A制订日期生效日期核准会签审查制订文件修订记录NO版次变更修订日期修订页次修订内容摘要登录者宇龙计算机通信科技(深圳)有限公司文件名称制订日生效日文件编号版次A页次2OF21.目的：规范公司存货报废管理流程，提高报废效率，并有效地控制和计算存货成本。2.范围：适用于物流仓库和生产车间的所有报废的物料及成品；试产拆机业务不走报废流程，按专项拆机业务处理。3.术语及

2、定义：物流仓库：是指物流中心的所有仓库；车间仓库：是指车间内部建立的仓库，用于车间内部物料和成品的周转。4.存货报废的原因类别：4.1材料的品质验收未能落实或规格与实际需求不符，致使无法使用且不能退货的物料；4.2因运送或搬运不当，造成材料破损污染而无法使用的物料； 4.3仓储人员保存不当，致使材料损坏无法使用的物料；4.4原材料、成品过期而无法使用的物料。4.5研发部门的研发或试产停止，致使该机型材料无法转作其他用途的物料；4.6生产车间因生产操作不当等原因造成物料无法再次使用的物料。5.权责：5.1

3、物流仓库：对报废存货列示清单，提报公司领导，申请报废，开始报废流程；5.2生产中心：填写《不良品退库检验报告处理单》将物料退回；提起报废申请；对不能维修好的手机产品进行拆除，并填写《报废成品元器件分类审批表》；5.3计划部：审核报废审批单，签署意见；5.4工程部：针对每款成品拟定出可拆除再次利用的元器件参考表；对存货是否可继续利用到其他用途进行判定；5.5采购部：对存货（原材料类）是否可退供应商或变卖等其他处理提出意见和建议；5.6质量中心判定存货品质状况，并对是否应该报废处理进行建议；5.7产品经理：

4、对存货是否应该报废进行建议；5.8财务部：对报废器件清单核签；监督物料报废全过程；收集报废资料；进行账务处理；5.9行政（保安）：监督报废、变卖存货处理出公司相关业务；报废金额最终批准权限：<元，<元，6.1原材料报废申请流程：6.1.1对于生产过程过程中由于各种原因造成的物料报废，填写《不良品退库检验报告处理单》；6.1.2品质部根据《不良品退库检验报告处理单》填写物料进行检验，并按事实签字确认；6.1.3生产中心根据品质确认过的《不良品退库检验报告处理单》签字说明，将物料入到“作业不良库”。6.2成

5、品报废申请流程：宇龙计算机通信科技(深圳)有限公司文件名称制订日生效日文件编号版次A页次2OF26.2.1针对每款机型，由工程部拟定每款机型可拆除再次利用的元器件参考表（以下简称参考表），下发给手机生产部。6.2.2对于生产过程中出现的所有待报废的手机成品必须入到车间仓库申请报废，由生产中心填写《手机产品报废申请表》交工程部、品质部（对于试产机还需产品经理加签）对其报废的事实进行确认签字，经生产计划部及其他相关部门会签后，由财务核签。6.2.3对各方确认的报废成品进行拆除，并依据《参考表》进行分类，填写

6、《报废成品元器件分类审批表》；6.2.4品质部根据《报废成品元器件分类审批表》对实物进行检验确认，将元器件进一步细分为“可重用”、“次品”、“不可用（报废）”三类，交生产计划部核签；6.2.5生产计划部在核签《报废成品元器件分类审批表》后，由车间录入人员录入用友ERP系统：6.2.5.1按照经品质确认的《报废成品元器件分类审批表》，将报废的元器件按零价值以“报废入库”的类别入到车间的“车间作业不良库”，作为车间的损耗；6.2.5.2可再次利用的物料以“生产报废利用入库”的类别录入到车间的“配送库”（按材

7、料出库单红字），冲减手机生产部费用；6.2.6对于《报废成品元器件分类审批表》在相关部门会签完后，由财务部确认报废金额并进行相关账务处理；7.物料报废处理流程：7.1物流仓库和生产仓库每月将需报废的物料列示清单（包括车间作业不良库），必须列示报废原因，走OA审批流程，由公司领导进行审批；7.2物流仓库和生产仓库根据公司领导审批的意见，每月15日（节假日顺延），对报废物料统一进行变卖处理：对报废物料归类，将所有的物料在公司内部全部搅碎，不能留有完整外形状态的存货。7.3每月15日（节假日顺延），企管计划部

8、、财务部、物流仓库、行政部及其他需要部门至少各派一人对变卖过程包括废料的重量，废料的处理状况等进行监督，变卖物料的资料由财务部统一收集，并拍录照片，上报领导。7.4物流仓库和生产仓库应负责收集所有废料的变卖价格，并在财务部备案，每次变卖后，所有的废料变卖资料交由企管部、财务部、物流仓库和生产仓库监督人员统一核算签字，废料商每月16日将款项直接交到财务部出纳处，出纳开据收据。7.5财务部出纳将收据和已签字的废料变卖资料交到费用会计处做账务处理