贷前调查报告.docx

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1、贷前调查报告一、项目概况劳森先生准备买断汤普森先生手中三分之一的公司股权公司要付出35万美元来收购汤普森先生的股份，用以下方式付款：10万美元现款和25万美元公司欠款，分5年还清，每年5万美元加上9％的利息。其中10万美元为向银行贷款。为5年期贷款，由5年内的销售收入偿还。二、企业基本情况1、公司为股份制公司2、企业制度的建立弗莱尔成衣制造公司成立于1978年，由两位合伙人麦克唐纳先生和汤普森先生组建。1983年成为股份公司，当时劳森先生购买了50％的股份。弗莱尔公司的董事长麦克唐纳先生于1989年去世

2、，公司从他的遗孀手中买回他的股份并注销了。从那时起，劳森先生就成为公司的董事长。弗莱尔公司生产一系列受欢迎的成衣产品：女裙、罩衫、便服等。这些成衣产品出售给美国各地的百货商店、连锁商店和一些专卖店。公司的销售高峰期是每年的2月份和8月份。公司雇佣563名员工和19名推销员。所有的厂房设备都是公司自己的资产。三、信用记录弗莱尔公司在过去15年来一直是第一州立银行的客户，双方关系一直很好。在过去几年内，银行每年提供的信贷额度是50万美元，下表是近几年来的贷款记录。年份高低199350万美元17．5万美元19

3、9245万美元5万美元199140万美元0(不欠款)199050万美元12．5万美元四、企业运营情况五、财务状况（一）、财务数据及分析1，弗莱尔成衣制造公司资产负债表(12月31日)(美元)时间1993199219911990资产现金273000700003200025000预付费用和递延费用2700010000900049000折旧后固定资产243000228000372000413000应收帐款540000615000380000461000其他应收款00075000库存90200091800011

4、38000935000总资产1985000184100019310001958000负债应付票据450000400000320000365000到期债务003100031000长期债务00143000285000应计费用14100094000190000112000应付帐款562000614000583000552000股份资本400000400000400000400000未分配利润432000333000264000213000总负债19850001841000193100019850002弗莱尔成

5、衣制造公司损益表(美元)时间1993199219911990销售总额7206000711400067810006120000销售成本5856000586800056010004978000销售利润1350000124600011800001142000总营业支出10640001015000975000887000营业利润286000231000205000255000所得税137000112000104000123000净利润149000119000101000132000折旧4400046000470

6、0053000分红50000500005000003、当期主要科目情况分析货币资金：银行存款，现金；本期公司有现金273000美元。应收账款：本期有540000美元的应收帐，比上年同期有所减少。预付账款：本期有27000预付帐，比前两年增长较大。存货：本期存货902000，处于往年的水平。固定资产：本期243000，比前年有所增加应付账款：本期562000，有下降趋势。企业纳税情况：本期纳税137000，呈现上升趋势。4、财务指标分析：：199119921993资产负债率0.660.600.58流动比率

7、1.392.161.5速动比率0.370.930.73资产利润率0.050.060.08存货周转天数420326305应收帐款周转天数203127销售利润率0.170.180.19净资产利润率0.250.30.37六．公司财务状况分析：从以上的财务指标来看，公司这三年来的财务情况整体质量是上升的。首先从资产负债率来看，呈现逐年下降的趋势，表明公司的负债有所减少，因此承受负债的风险减小；从流动比率和速动比率来看，先是上升而后下降，但是对比两个指标可发现，公司的存货明显过大，同时根据存货周转天数来看，比率过

8、大，进一步说明，公司的存货管理方面有缺陷，不过就三年的情况来看，存货管理方面有一定的提升；从应收账款周转天数来看，总体比较平稳；另外从资产利润率，销售利润率和净资产利润率来看公司的盈利能力在这三年里稳步提升。由于缺乏行业数据，我们无法知道公司在行业中的位置，但是从公司近三年的财务指标来看，总体是不错的，主要问题在于存货管理方面有进一步提升的需要。从公司和第一州立银行15年来的关系，以及这些年来的信用额度，还款情况和公司的信用等级被评定为A+