化工企业销售回款管理细则.doc

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1、此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除1.0目的为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售合力公司的产品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险，并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金流转，提高企业资金的使用效率，特制定本管理细则。2.0客户资信管理 2.1建立客户信用档案：区域销售员负责收集客户信用档案。客户信用档案必须包括年检后的《营业执照》、《组织机构代码证》、法人《身份证》复印件、法人资产证明复印件等有效证件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机。财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。 

2、2.2客户授信额度的金额标准：业务员根据签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年全年销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可作上下浮动50%的调整，信用账期不超过90天。依次由业务人员、市场总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。 2.3信用控制原则：发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生销售业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，市场总监审核确认，再经财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要延期的客户，由业务员提出申请经市场总

3、监确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。 2.4客户信用评价：业务员根据客户的回款情况，对客户的信用每年7 月进行评价，由业务人员根据历史交易、实地考察、同业调查等情况提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由财务负责人、市场总监对信用额度进行审批。对信用额度在3万元以上，信用期限在1 个月以上的客户，售后专员或拓展专员每月应不少于走访2次；信用额度在5万以上的信用期限在1个月以上的，除售后专员或拓展专员正常走访外，销售部主管每年必须走访2次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级， 对

4、审核后客户信用档案报至销售内勤处存档备查。2.5客户信息资料：客户的档案所有经管人员须妥善保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，资料交接不清的，不予办理调岗、离职手续。2.6未经信用调查的客户，业务员需填写特殊发货申请单，上报到市场总监，经财务主管核查后并交公司总经理审批签字，全部审批完毕后，由市场部统一存档管理。 2.7特殊发货申请单作为合同附件随合同存档管理，在应收款收回后附回收单据存档管理。 3.0应收款相关人员的职责 为更好地规避风险，明确相关人员各自的责任，特对职责做出如下规定：3.1业务人员： 3.1.

5、1严格遵守公司的应收款管理制度，遵照与客户达成的合作协议认真负责自己的应收款业务，签字担保并承担连带责任。 3.1.2负责对自己经手的应收款业务的对帐、催款以及货款回收等事宜。 3.1.3原则上货款都以现金及转账汇款形式支付。3.2业务部主管3.2.1对各客户信用等级，信用额度进行审核确定。 3.2.2严格按照应收款管理制度及规定对所有应收款合同进行审核。 3.2.3安排销售内勤对部门业务员的应收款实施全程监控和催收。 3.2.4对应收款管理制度进行审核完善，并根据市场形势结合公司财务状况对应收款标准进行调整。3.4财务部主管： 3.4.1负责所有应收款业务单位的对

6、帐，每月提供应收款明细清单，对帐目不清的客户要及时通知销售部或当事销售人员进行对帐；销售人员工作交接时应协助市场总监及时对其帐目进行清理。 3.4.2对销售部应收账款设定警戒线，警戒线为当年累计销售额10%。应收款总额超出警戒线财务部主管应该抓紧催促销售部对应收款的催收，并以工作联系单形式将应收款状况发至销售部。 3.4.3当应收账款超过当年累计销售额的20%时，停发该业务员货物，并通知销售部加紧催款工作。 3.4.4制定公司流动资金最低限额，低于标准时及时通知销售内勤进行催款。 此文档仅供学习与交流此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除4.0赊销帐管理 4.1

7、在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，严格按照每个客户评定的信用限额进行审批。 4.2财务部主管应收账款的会计每月对照信用档案核对债权性应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。及时把应收回来的账款录入系统。便于随时检查信用的底数，及时和销售员沟通，预防因为信用额度导致业务开展不顺。4.3销售人员在与客户签订销售合同或协议书时，应按信用档案中对应客户的信用额度和信用期限约定销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。 4.4财务部月后5 日内向市场总监和销售业务提供当月“应收账款账龄分析表”，便于安排应收账款的回收工作。 4