实物资产管理规定.doc

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1、实物资产管理规定第一章总则第一条为加强公司实物资产管理，确保实物资产的安全、完整、有效使用，根据国家国有资产管理有关法律法规和行业相关国有资产管理规定，结合我公司实际情况，特制定本规定。第二条本规定所称实物资产包括固定资产、低值易耗品。一、固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他经营有关的有形资产。固定资产是企业为生产商品、提供劳务对外出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。二、本公司低值易耗品是指单位价值在100元以

2、上、2000元以下（但并不限于此区间，可视具体情况处理），使用年限在一年以上，不能作为固定资产的用具物品。一次性使用的餐巾纸、香皂、回形针等办公用品，不作为低值易耗品建立台账。第三条实物资产管理目的：通过建立资产台账，定期清理核实资产等管理手段，掌握资产使用动态，明晰产权关系，落实产权管理责任，保障资产的安全与完整，确保资产合理配置和有效使用。第一章管理机构及职责第四条实物资产管理工作小组是实物资产监管机构，主要职责有：（一）根据公司相关规定，制定公司实物资产管理的规章制度、流程和具体实施细则，根据执行情况对管理制度和流程进行修订和更新，不断优化和完善管

3、理体系。（二）负责资产权证办理及其日常管理。（三）负责监督管理各部门实物资产管理工作。（四）负责审核和调整公司实物资产，指导和监督各子公司财务部门的实物资产财务管理工作，对管理制度和流程进行修订和更新，不断优化和完善管理体系。综合部是实物资产管理部门，主要职责有：（一）全面统筹公司实物资产的管理工作，负责按规定权限审核实物资产购置、报废和处置，负责对公司实物资产登记、统计汇总和与财审部盘点记录进行核对等工作。（二）负责建立实物资产台帐管理档案，并定期与财审部进行账账核对；定期进行账实核对；确保财务账、台账、实物三者一致。（三）负责实物资产的申购、验收入库

4、、日常管理、调拨、报废处理等实物管理工作；负责实物资产的统筹调剂，优化实物资产配置，推动公司实物资产的共享、共用。第五条财审部是实物资产价值管理部门，负责统筹公司实物资产的财务管理工作，主要职责是：（一）按规定权限审核或者审核实物资产购置、报废和处置等工作。（二）负责公司实物资产盘点清理和账务处理工作。（三）负责实物资产的购置、调拨、报废等帐务处理，每年至少与综合部进行一次账实核对。第六条实物资产使用部门作为管理责任部门，该部门负责人是本部门实物资产管理第一责任人，主要职责是：（一）对本部门实物资产管理负全面管理责任，确保本部门实物资产安全使用，妥善保管

5、，充分发挥资产使用效益。（二）负责对本部门实物资产使用异常情况查明原因，及时上报。（三）按规定权限申报实物资产购置、报废和处置等工作。（四）严格执行公司有关实物资产管理规定和实施办法，接受实物资产管理工作小组、综合部和财审部对实物资产的监督、指导并及时向实物资产管理部门反馈本部门实物资产的使用情况。第一章日常管理第七条资产档案管理：综合部必须对实物资产进行编码并建立备查账簿进行管理。（一）资产编码管理1.编码结构：资产名称首位字母+编号。2.资产分类：固定资产（代码01）低值易耗品（代码02）。3.编码要求：流水号要求从001开始按顺序往下编，中间不得断

6、号、跳号。（二）台账的建立1.汇总账簿：综合部必须对所有实物资产进行登记，如实填写《实物资产盘点表》。2.明细账簿：按部门和使用人建立实物资产更新程序，按资产编码设置账目。第八条资产购置管理（一）资产购置程序1.实物资产购置前应由申请部门填报《实物资产需求申请表》，填报应注明需求资产名称、规格型号、数量、使用人、工作用途并由部门负责人签字。2.综合部应遵循按需配置的原则，根据公司库存进行统一调配，库存没有可调配的适用设备，方可购置新设备。审核必须严格按照实物资产管理规定进行，根据实物资产申购流程报送相关人员及领导批示。3.实物资产购置过程应当规范、透明。

7、购置实物资产应按照规定要求依次先递交部门经理和分管领导批准，综合部安排专人进行询价、比价后，报公司负责人批准。购置固定资产的应写明固定资产名称、规格、型号、三家供货厂商报价以备合理采购。(二)实物资产的验收1.实物资产购置后，由综合部和使用部门同时负责验收，并填写“实物资产验收清单”一式三份，在验收清单中应详细填写资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财审部进行相应的帐务处理，一份由综合部填写资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。2.验收合格后与实物资产相关的保修卡及配套资料，如光盘、说明书等附件须由各使用人妥

8、善保管，公共实物资产的相关配套资料则由综合部统一保管。3.未验收的实物资产不得正