会计电算化管理细则.doc

《会计电算化管理细则.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、会计电算化管理细则会计电算化管理细则WI/CW-10一为加强公司会计电算化管理，提高财会工作效率，特制定本管理细则。二•公司财务部配备电算化管理员和电算化操作人员。电算化管理人员必须熟悉微机原理,了解财务管理，能独立排除常见的微机故障，负责电算化的全面管理和维护，指导电算化操作人员正确操作,电算化管理人员应协助财务负责人，给每位操作人员赋予相应的操作权限。电算化操作人员必须熟悉财务业务和懂得微机操作，电算化操作人员可由主办会计兼任。三•操作人员必须经过相应的培训、取得由财政局颁发的”会计电算化知识培训合格证”，持证上岗，并根据

2、其所在岗位所赋予相应权限内工作。四•操作人员应严格按微机操作程序上机,并保持微机整洁和安全。五•操作人员必须注意各自所授密码的保密，一旦泄密，应及时更换密码并向财务负责人报告。六•禁止使用未经许可的外来磁盘、光盘等软件,杜绝病毒入侵，以确保财务资料的安全，如确定需要使用外来软盘，要进行必要的检测和消毒处理。七•所有涉及与财务有关的磁盘等软件，必须在专用登记簿里进行登记，并注明路径、文件名、主要内容等。八•会计电算化资料包括书面资料和磁介质资料,它是会计资料主要部分。因此两种资料必须同时存在且保持一致。在每月结帐之前，用软盘作一

3、次数据备份，备份盘两套，隔月轮流使用，还应备有临时资料备份盘。九•年末更换备份盘，更换出来的备份盘，视作历史档案资料，妥善保管，并进行造册，一式两份，一份财务部保管,另一份公司档案室保管。十•记帐凭证要根据原始单据直接在微机上填制,会计主管应及时将凭证存盘、登帐、打印、签章后定期装订成册。（来自:）为了便于查阅，装订成册的会计凭证应加上封面，并注明单位名称、凭证所属时期、种类、张数和起始数等。为了防止拆毁，应在装订处加贴封签,并由会计主管及装订人员盖章后，作为资料保管。十一•出纳人员在电脑或打印机输出现金日记帐和银行存款日记帐

4、后，要与库存现金、银行对帐单进行核对，如不符应及时查明、调整并与会计核算人员共同编制银行存款余额调节表。十二•各种会计报表应按月、季、年度分别整理装订成册,并专门留一份归会计档案。十三•每年度末，将一年的明细帐、总帐分别打印整理装订成册，加上封面归档，特殊情况则另行处理。行。四•所有核算资料整理及归档按会计档案管理办法执,会计电算化管理细则