银行风险管理和内部审计之间的关系.doc

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1、银行风险管理和内部审计之间的关系风险管理和内部审计是现代银行必须注意的两大问题，你知道什么是风险管理和内部审计吗？下面是学优网为大家带来的关于银行风险管理和内部审计的知识。欢迎阅读。内部审计与银行风险管理的关系风险是指发生对目标的实现可能产生影响的事件的不确定性。风险的衡量标准是后果与可能性。风险管理是指对影响组织目标实现的各种不确定性事件进行识别与评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。风险管理主要包括风险识别、风险评估、风险应对三个阶段。可见,风险管理是现代企业管理的一项主要内容，为了实现企业的工作目标，企业管理层应当确保企业中存在良好的银行风险管理（风控网）过程并使其发挥作

2、用银行风险管理和内部审计之间的关系。中国内审协会对内部审计的定义是：“内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现”，而“风险管理是组织内部控制的基本组成部分，内部审计人员对银行风险管理的审查和评价是内部控制审计的基本内容之一”，也就是说风险管理是内部审计的重要内容。国际注册内审师协会对内部审计的描述是：“内部审计是一种独立、客观的保证工作与咨询活动，它的目的是为机构增加价值并提高机构的运作效率。它采取系统化、规范化的方法来对风险管理、控制及治理程序进行评价，提高它们的效率，从而帮助实现机构目标。”并且指出“

3、内部审计应该就管理层的风险管理过程的充分性和有效性进行检查、评估、报告，并提出改进意见”银行风险管理和内部审计之间的关系。可见，国际先进内审理念已明确将银行风险管理作为内部审计的重要内容，现代内部审计的范围已从传统的财务审计扩大到风险管理和公司治理层次上，有效的风险管理机制和健全的公司治理结构已成为现代内部审计关注的重点。在现代内部审计工作中，内部审计与风险管理有了明确的结合点一一风险管理审计。风险管理审计是在帐项基础审计和制度基础审计基础上发展起来的一种审计模式，是指审计人员在对被审单位的内部控制充分了解和评价的基础上，运用一定的审计手段，分析、判断被审单位的风险所在及其风险程度，针对不同风

4、险因素状况、程度采取相应的审计策略，加强对高风险点的实质性测试，将内部审计的剩余风险降低到可接受水平。2005年5月1日中国内审协会颁布了“内部审计具体准则第16号一一风险管理审计”，银行风险管理审计作为先进的审计理念和审计内容正式步入我国内审领域。因此，作为现代企业管理的重要内容，内部审计与风险管理的联系日趋紧密内部审计本身就是企业管理的一种手段和方式，是内部管理的延伸；风险管理是企业管理的重要内容，同时也是现代内部审计的重要内容之一，内部审计负有识别和评估风险的责任银行风险管理和内部审计之间的关系。风险管理作为管理层一项关键责任，企业管理层对其负有不可推卸的责任；内部审计师则有职责定期评价

5、并协助其他部门进行风险管理，在改善管理层的银行风险管理流程效果和效率方面进行检查、评价、报告和提出审计建议，帮助识别、评价和实施风险管理方法和控制。内部审计和风险管理在企业中的目标是一致的，都是为了实现企业的组织目标。内部审计在现代银行风险管理中的作用在银行风险管理审计中，风险管理成为组织中的关键流程，分析、确认、揭示关键性的风险，成为内部审计的主要职责。（一）内部审计将风险管理纳入审计范畴，有助于实现企业全面工作和总体目标的实现。1234免责声明：本文仅代表作者个人观点，与本网无关。看完本文，记得打分哦：很差差还行好很好很好下载Doc格式文档马上分享给朋友：？知道苹果代表什么吗红苹果实用文章

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