企业集团财务公司行业评级办法(试行).pdf

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1、企业集团财务公司行业评级办法（试行）第一章总则第一条为全面客观评价企业集团财务公司（以下简称“财务公司”）的经营管理情况，实现分类比较，引领行业规范健康发展，根据《企业集团财务公司管理办法》和《中国财务公司协会章程》制定本办法。第二条本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立且正常经营已满一个会计年度及以上的财务公司法人机构。第三条财务公司行业评级是中国财务公司协会（以下简称“中国财协”）依据财务公司报送的数据，运用行业统计分析系统对财务公司资金集中管理能力、经营与服务能力、风险管理能力及盈利能力进行定量打分，最终形成

2、评级结果的过程。第四条财务公司行业评级遵循全面、客观、公正和公开原则。第二章评级指标体系第五条财务公司行业评级指标体系由资金集中管理能力、经营与服务能力、风险管理能力、盈利能力4个方面、17个指标组成。第六条资金集中管理能力主要评价财务公司对企业集团资金、账户、结算进行集中管理的能力，下设全口径资金集中度、可归集口径资金集中度、账户集中比例、结算存款比例和结算收支比例5个指标。（一）资金集中度旨在通过全口径和可归集口径两方面评价财务公司为企业集团提供资金集中管理服务的能力；1（二）账户集中比例旨在评价财务公司账户覆盖

3、集团成员单位、对成员单位账户实施集中管理和监控的能力；（三）结算存款比和结算收支比旨在从两个维度评价财务公司为集团提供资金结算服务的能力。第七条经营与服务能力主要评价财务公司为企业集团成员单位管理资产、提供金融服务、节约财务成本的能力。下设贷款比例、财务贡献度、人均资产3个指标。（一）贷款比例旨在评价财务公司向成员单位提供贷款支持的程度；（二）财务贡献度旨在评价财务公司通过提供金融服务为集团节约财务费用的能力；（三）人均资产旨在评价财务公司人均管理资产的能力。第八条风险管理能力主要评价财务公司风险管理水平和抵御风险能

4、力，下设资本充足率、资本补充能力、不良资产率、贷款拨备情况、备付率、流动性比例6个指标。（一）资本充足率旨在评价财务公司以自有资本承担损失的能力；（二）资本补充能力旨在评价发生风险时企业集团对财务公司的资本支持能力；（三）不良资产率旨在评价财务公司信用风险资产存在损失的程度；（四）贷款拨备情况旨在评价财务公司就贷款损失进行拨备的情况，采取不良贷款拨备金额和贷款拨备金额孰高法选取相应公式计算；2（五）备付率旨在评价财务公司留存的货币资金保证正常支付和日常运营需要的能力；（六）流动性比例旨在评价财务公司以合理的价格迅速变

5、现及获取资金的能力。第九条盈利能力主要评价财务公司控制成本及获取利润的能力。下设资产收益率、成本收入比和人均利润率3个指标。（一）资产收益率旨在评价财务公司通过经营活动获取利润的能力；（二）成本收入比旨在评价财务公司在一定收入水平下的成本控制能力;（三）人均利润旨在评价财务公司人均创造经济效益的能力。第三章评级打分及评级结果第十条评级指标设定目标值、触发值、法定值，达到或优于目标值得满分；在目标值之下设一个或多个触发值，达到某个触发值的，按照线性或分段计分法得分；对相关法律法规有明确规定的指标设法定值，达不到法定值要

6、求的得0分。第十一条评级结果共分为三级，80分以上（含）为A级，80分至60分（含）为B级，60分以下为C级。评级结果为A级，表示该公司符合财务公司功能定位，经营与服务能力强，风险管理水平高，具有一定的创新能力。评级结果为B级，表示该公司比较符合财务公司功能定位，经营3与服务水平良好，风险管理水平较高，处于稳健发展阶段。评级结果为C级，表示该公司功能定位有待进一步明确，经营与服务水平有待进一步提高，风险管理能力有待进一步加强，处于逐步成长阶段。第四章操作规程和职责分工第十二条行业评级周期原则上为一年，评价期为上一年度

7、1月1日至12月31日。第十三条评级操作流程由信息收集、初评、终评、抽查、发布等环节组成。第十四条信息收集。（一）收集基本信息。评级所需数据来源于银监会1104报表以及中国财协采集报表，参评财务公司需严格按照要求报送相关报表。参评财务公司有义务如实提供数据，财务公司法人代表对数据真实性承担最终责任。因财务公司报送不及时、报送错误导致评级结果发生偏差，由该财务公司承担责任。（二）审核。中国财协对财务公司报送的数据进行审核，并有权要求财务公司核实、更正或补充报送。第十五条初评。中国财协通过行业统计分析系统生成初评结果，并

8、对原始数据、打分过程和初评结果进行检查确认。4第十六条终评。（一）中国财协牵头组建财务公司评级专家委员会（以下简称“评委会”），评委会由行业专家和中国财协人员组成;（二）评委会对初评结果进行审查和最终认定。第十七条抽查。中国财协有权对评级信息真实性进行抽查，如发现参评财务公司出现因弄虚作假或失误，导致信息严重不符合真实情况，将扣减该公司评级总分