销售人员财务必备银行结算.ppt

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1、银行结算知识销售人员财务必备2朱家祥中国注册会计师管理咨询师银行结算种类1、银行汇票2、汇兑3、托收承付4、委托收款5、信用证1、转帐支票2、现金支票3、银行本票1、银行承兑汇票2、商业承兑汇票3、信用卡一、银行汇票结算方式1、银行汇票的涵义银行汇票：由汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人办理转帐结算或支取现金的票据。期限；一个月银行汇票一律记名2、银行汇票的特点及适用范围：使用方便，票到人到，兑付性强。单位、个体经济户和个人均可使用3、挂失程序银行汇票结算使用的凭证办理银行汇票结算使用两套凭证：一

2、套为单位和个人委托银行签发汇票时填写的汇票申请书；另一套为银行受理后为客户签发的银行汇票。汇票申请书一式三联组成，第一联存根，银行受理后盖章交付款人；第二联为借方传票，凭以登记申请人的账户；第三联贷方传票，凭以登记汇出汇款科目的账。若客户以现金千发现金银行汇票的，委托书（申请书）一二联自行注销。申请人收款人账号或住址账号或住址用途代理付款行汇票金额千百十万千百十元角分××银行汇票申请书（借方凭证）2第号申请日期年月日银行汇票凭证由一式四联组成，第一联为汇出汇票卡片，汇款解付后作为汇出汇款科目的借方传票；第二

3、联银行汇票，第三联汇款解讫通知，第四联多余款项收账通知。银行汇票结算程序付款单位收款单位付款单位开户银行收款单位开户银行③持汇票付款①填写银行汇票申请书办理汇票②取得银行汇票⑧交易结束划回余额⑥传递汇票⑦划转款项④填写进账单，送存银行汇票⑤退回进账单回单二、银行本票结算方式1、银行本票的涵义银行本票：由申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐结算或支取现金的票据。2、期限；银行本票的提示付款期限最长不能超过2个月。银行本票一律记名，可以背书转让，不予挂失（安全性差）。3、银行本票的特点及适用范围：见

4、票即付，信誉高，支付功能强。单位、个体经济户和个人在同城范围内的款项结算均可使用银行本票结算程序付款单位收款单位付款单位开户银行收款单位开户银行③持票向对方对算①申请签发本票②签发本票⑥银行间清算④送存本票⑤通知收款或提现三、商业汇票结算方式1、商业汇票的涵义商业汇票：由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。2、期限；承兑一律记名，可以背书转让，付款期限最长为6个月。3、商业汇票的类别：按承兑人不同可分为：（1）商业承兑汇票：由银行以外的付款人承兑的商

5、业汇票（2）银行承兑汇票：由银行承兑的商业汇票。商业承兑汇票结算程序①签发商业汇票②表示承诺③汇票快到期时，委托收款④传递凭证⑤通知付款⑥到期付款⑦划回款项⑧通知收款收款单位收款单位开户行付款单位付款单位开户行银行承兑汇票结算程序①发出商品，签发银行承兑汇票⑤将银行承兑汇票交收款人⑥到期委托收款③同意签署承兑协议⑥到期交付票款⑦当即通知收款⑦当即提出清算，主动收敛②申请承兑④支付手续费收款单位付款单位收款单位开户行付款单位开户行补充1、为什么限制收取承兑汇票：（1）贴息费用；（2）资金安排，春节前可适当特批

6、。2、背书转让规定；3、闲置资金购票套利。4、贴现利息与贷款基准利率，不同贷款种类利率区别四、支票结算方式1、支票的涵义银行支票：由出票人签发的，委托办理存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。期限；10天支票一律记名2、支票的特点及适用范围：企业不得签发空头支票，支票为即期票据，见票即付。单位或个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用支票。3、支票的分类支票可分为现金支票转帐支票支票结算程序付款单位收款单位付款单位开户银行⑤划拨款项④传递支票⑥用不退票表示付款②

7、支票送银行入账③退回进账单回单收款单位开户银行①签发支票五、汇兑结算方式1、汇兑的涵义汇兑：指汇款人委托银行将款项汇给收款人的一种结算方式。2、汇兑的特点及适用范围：手续简便、方式灵活便于汇款人主动付款，收付双方不需要事先订立合同。单位或个人在同城或异地之间的清理结算尾款、交易旧欠、自提自运的商品交易以及汇给个人的差旅费或采购资金等的结算。3、汇兑分类汇兑可分为信汇电汇汇兑结算程序付款单位收款单位①委托付款③通知收款收款单位开户银行②划拨款项付款单位开户银行补充1、银行间当天票据交换时间在下午4时前；2、快

8、汇与普通汇款办理与银行内部审核程序六、委托收款结算方式1、委托收款的涵义委托收款：收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。期限；3天3、委托收款可分为邮寄划回电报划回4、委托收款结算程序：付款单位开户银行收款单位付款单位①委托付款③通知付款②传递凭证收款单位开户银行⑥通知收款④付款⑤划转款项委托收款结算程序七、异地托收承付结算根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的一种结