长春君地房地产开发有限公司专项审计报告.doc

《长春君地房地产开发有限公司专项审计报告.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、长春君地房地产开发有限公司专项审计报告屮瑞联专审字2010第号北京昌恒投资集团公司：我们接受委托，对贵集团公司所属长春君地房地产开发有限公司（以下简称君地公司）2008年、2009年财务收支及内控管理制度和内控制度执行情况进行了审查，我们的审查是依据相关财务收支审计准则，企业内部控制基本规范及贵公司相关委托要求进行的，我们的审查是以2009年12月31日资产、负债、损益真实性和两个年度财务收支情况和截至2009年末资产质量查证；以及对整体资产经营决策、内控制度建立、执行和取得实效的调查展开的。在实

2、施审查过程屮，我们还实施了包括抽查会计凭证在内等我们认为必耍的审查程序，现将审查结果报告如下：一、基本情况长春君地房地产开发有限公司是北京华瑞君地投资有限公司和南通银洲昌诚置业有限公司共同投资兴办的开发有限公司，注册资本L1亿元人民币，法人代表朱新昌，公司驻地吉林省长春市汽车产业园区腾飞路110号，（君地地产十六峯地块）。君地地产项目于2007年在吉林省长春市启动，在长春市政府、长春市汽车产业开发区管委会大力支持下、经政府有关部门和长春市国土资源局经“招牌挂”等相关程序后取得该项宗地，共22991

3、7平方米，折合345亩。项冃规划总建筑面积593204平方米，其中地上建筑面积459694平方米（住宅面积370830平方米，商业面积88864平方米）地下建筑面积133510平方米（含地下人防、车库、库房、地下室等）项目共分为一期工程、二期工程、三期工程和四期工程，现一期工程建筑面积10万平方米已完成，楼盘已基本售罄；二期工程建筑面积22万平方米已在建，三期工程建筑面积23万平方米、工程进度上看己全面启动。项目法人单位：长春君地房地产开发有限公司建筑设计单位：吉林建工学院设计院、吉林北银建筑设计

4、院承建施工单位：南通二建集团监理单位：吉林省先胜工程监理公司2007年君地地产项目全面启动，2007年发生前期费用24Q42562G20元，其中土地价款237000.000.00元、可行性研究报告16800（1（W元、总体规划设计方案（含测量费）L19360Q（W元、方案咨询费205Q00Q00元、评审费1002620元。2008年当年取得营业收入25911517.25元，配比销售成本2Q72921380元，实现利润827445G20元。资产负债率2757%2009年由于二期工程未完全年未实现营业

5、收入当年亏损78836（157元。截至2009年12月31FI资产负债表反映资产总额76810358G12元，负债总额492300,56590元，资产负债率6409%二、审查情况（一）资产部分1、货币资金2009年12月31日货币资金余额9860252CL66元，占总资产128眺(1)现金现金余额L99S83L81元，已严重超限额使用现金，经本次查证盘点时现金余额高达212309352元之多，其屮白条抵库1,11682645元、未入账借条1,000,602(W元、库存现金566507元。经倒推计算

6、(剔除口条中2010年发生部分)2009年余额1,99383L83元。经查保险柜中存放属于帐内的购物卡21,20(100元、电话卡40(100元、待发工资13822(W元；另外存放王传坡退房余款500Q00元；以黄建生名义公款私存发生利息387447元，同时还发生待发工资单一张署名牛超、赵波等1382135元，经查此工资单人员不是企业员工，又迟迟不予领发，待企业做出合理解释；对于以黄建生名义公款私存且用于购房者(业主)垫支性借款(购房者在获取公积金贷款之前资金不足，向黄建生借款，贷款到位后即还)此

7、种行为已构成公款私存且有放贷之嫌，且以个人名义开户存折未纳入货币资金管理，与财务无对账依据，此项帐外资金完全失控，应立即终止。A长期未入账借款单1,00(160200元顾春雷52580600元黄建生310,44L(W元公款私存吴晓语200Q00元黄建48000.(W元郑晓东20,15500元钱康50Q00%李新华600Q00元陈星300(1(W元孙宝伟250Q00元李圣康1ft00Q00元莫秀金2500(100元王浩去400Q00元高立彦Z00(1(W元季水晶2(100(100元王晓颖500.00

8、元宋宏伟20,00(100元李新华70(100元E口条抵库发生在2007年五月至2009年12月涉及管理费用、福利费用、工资、招待费支出共计465笔其中涉及2007年费用支出12955830元；2008年60203Q31元；2009年36430624元；2010年2（i93L60元。同时收支复杂，已严重违反现金管理条例和相关会计制度规定，对2007年、2008年和2009年财务报表均构成影响，应予关注。（2）银行存款9660868885元,共分为建行、工行五个账户分别储存，其中建行