财务分析报告PPT模板.ppt

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1、上汽财务分析报告小组成员：陈姝谐（能力分析）李鑫（报表分析）姜丽平（报表分析）王彩凤（报表分析）陈耑立（能力分析）杨伟强（综合分析）报表分析集团概括能力分析综合分析上海汽车集团股份有限公司（简称“上汽集团”，股票代码为600104）是国内A股市场最大的整车上市公司。2011年，通过向上海汽车工业（集团）总公司及上海汽车工业有限公司发行股份，购买独立零部件、服务贸易和新能源汽车业务的相关股权和资产，上汽集团实现资产重组整体上市，总股本达到110亿股。上汽集团主要业务涵盖整车(包括乘用车、商用车)、零部件(包括发动机、变速箱、动力传动、底盘、内外饰、电子电器等

2、)的研发、生产、销售，以及汽车服务贸易业务（包括汽车金融）。上汽集团所属主要整车企业包括乘用车公司、商用车公司、上海大众、上海通用、上汽通用五菱、南京依维柯、上汽依维柯红岩、上海申沃等。公司法定中文名称：上海汽车集团股份有限公司公司法定英文名称：SAICMotorCorporationLimited公司法定代表人：胡茂元地址：中国上海市静安区威海路489号股票种类：A股股票上市交易所股票简称：上海证券交易所股票代码：600104公司聘请的境内会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司2008年，上汽集团以226亿美元的合并销售收入，位列《财富》杂志世界

3、500强企业第373名。2009年，上汽集团以248.22亿美元的合并销售收入，位列《财富》杂志世界500强企业第359名.。2010年，上汽品牌在世界品牌价值实验室（WorldBrandValueLab）编制的2010年度《中国品牌500强》排行榜中排名第33位，品牌价值已达327.47亿元。2011年，上汽集团以年度542.57亿美元的合并销售收入，位列《财富》杂志世界500强企业第151名。公司概况报表分析能力分析综合分析资产负债表分析资产负债表分析20112010项目金额比重金额比重原材料7.8425.68%7.2028.33%跌价准备1.264.

4、14%1.546.07%产成品20.1365.97%15.6061.39%在产品1.284.21%1.074.21%合计30.52100%25.41100%存货绝对量增长的原因：该集团的销售趋势都比较好，成扩张趋势，因此公司预计明年产销量的增长幅度较大，在年末增加了存货。同时应注意到有净额为人民币5718万元的存货作为受限制性货币资金的质押物（银行借款质押物）存货分析单位：亿人民币资产负债表分析从2009年开始，企业1年内的应收账款账面价值都在增加，这主要是因为销售扩张，营业收入增加而导致的应收账款的增加，是正常现象。应收账款分析2009201020111

5、年以内403.431,052.031,185.441年-2年（含2年）5.9412.6121.912年-3年（含3年）3.087.443.893年以上5.7832.3927.26合计418.231,104.451,238.50单位：亿人民币资产负债表分析固定资产分析2011年固定资产增加的原因：主要是由于为扩充产能等购置固定资产和部分项目完工而由在建工程转入固定资产利润表分析收入成本分析利润表分析‘09‘10‘11销售费用64.75%58.29%54.39%管理费用31.42%40.50%45.50%财务费用3.83%1.21%0.10%三费分析2011年

6、财务费用骤降，而且筹资活动所引起的现金净流量由负变为正，说明企业改变了融资策略现金流量表分析2007年经营活动产生的现金流量-52.0亿，因为净额存放中央银行和同业款项增加，回购业务资金净减少2009年投资活动产生的现金流量净额-122.8亿，因为合并范围变更使得现金减少2011年筹资活动产生的现金流量净额大大增加为76.6亿，吸收投资收到的现金增加，分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少0点击添加标题报表分析能力分析集团概况综合分析盈利能力分析2007年2008年2009年2010年2011年销售利润率%5.34-0.926.049.129.59成本费用

7、利润率%5.55-0.436.169.6610.35总资产报酬率%7.391.097.8616.114.28净资产收益率%12.58-2.2117.3425.1426.29从这反映企业盈利能力的四大指标来看，整体呈上升趋势，由于08年受金融危机影响，公司净利润为负。08年以后各项指标稳步增长，企业盈利能力逐渐提高，企业呈现良好的发展态势。偿债能力分析200920102011短期偿债能力流动比率0.931.181.18速动比率0.650.770.78现金比率0.380.490.45现金流动负债比率0.270.200.12长期偿债能力资产负债率%66.1560

8、.1858.22长期资产适合率%145.73224.03229.7