公司财经管理制度.doc

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1、公司财经管理制度公司财经管理制度为了进一步规范公司财务管理，充分发挥财务工作的预测、监督、控制的作用，激励备部门增收节支，提高企业经济效益，根据董事会精神，特制定木制度。第一章东负责。第二条财务部负责公司财务资料的收集、整理、核算、统计、汇总、上报等工作，跟踪监督各部门财务预算执行情况。第三条公司全体财务人员要加强专业知识、技能的学习及提高，以适应国家新的法律、法规的规定和公司经营发展的需要，当好公司的管家、作好领导的参谋。第二章（一）屮期资金管理根据“现金为王”的原则，财务部在年初根据公司批准的财务预算报告编制资金精细化执行方

2、案，报财务总监和公司审批后执行，确保全年现金流收大于支。（二）短期资金管理1、每月十九口公司库房根据下月销售任务指标，结合公司库存情况和产品配方标准，向供应物流部提供下月物资采购量；供应物流部按制度成木标准价格计算出下月物资采购资金，并于每月20LI前提交下月物资采购资金计划报到财务部。-1■总则第一条公司的一切经营活动资金、资产的管理均受董事会监督，对股资金管理第四条屮期、短期资金计划管理2、营销屮心根据下月销售任务目标，按已签订的合同执行条款，预计下月备项营销费用的开支，于每月25LI前提交下月资金计划报到财务部。3、财务屮

3、心根据公司备部门的工作任务和实际情况，编制各部门下月度资金使用计划。4、财务总监负责对资金计划进行审核，呈交总经理审批，并以审批后的资金使用计划为依据进行资金使用监督。5、资金计划编制要求：具体、细致，按部门分项目进行；分清资金使用的轻重缓急，按生产和销售优先的原则将有限资金进行合理配置。（三）资金计划的实施1、财务总监应对备部门的资金使用情况进行监督，量入为出、按计划使用；对于各部门的超支项目应及时向有关部门提出意见，并有权拒绝付款。2、对于资金计划屮没有安排又必须要办的事项，具体经办部门应提出资金追补计划报财务部备案，经总经

4、理同意后方可支出。对未按以上稈序确定的计划外项目财务部可以拒绝支付。第五条经营性资金管理一、经营性收入管理。公司财务部负责对照经济合同或协议监督收入的入账。因故少收的收入必须有总经理的签字批准。二、经营性支出管理（-）凡经济合同、协议所应支付的款项，均按经济合同管理资金支付报批稈序申报，按木制度资金审批权限批准后方可支付。（二）经营性的临时借款在300（）元以下的（指办理备类手续时的临时借款），由业务所在部门负责人提出申请，对口领导签字，由财务总监审批后借支。借款在5000元以上的由业务所在部门负责人提出申请，由总经理审批后借支

5、。（三）经营性资金的审批程序：1、单笔5000元以下的费用，由经办人签字，部门负责人审杏，公司对口管理领导、财务总监审核、总经理批后办理。2、单笔5000元以上的成本、费用，由经办人签字，部门负责人审查，公司对口管理领导审核，财务总监稽核、总经理审核，董事长审批后办理。3、公司对外的所有赠品，由经办人签字，公司对口领导审查，财务总监稽核，总经理审批后办理。4、公司对外的样品，由经办人签字，部门负责人审批后办理，如样品的价值在100元以上，还需公司对口领导审杳，财务总监稽核，总经理审批后办理。第六条非经营性资金管理非经营性资金开支

6、按以下审批稈序执行：（一）公司各部门的办公用品、低值易耗品以及零星物资的采购和维修必须先由资金开支部门经办人提前提出计划并填报材料物资请购单，部门负责人审查、财务总监审核、总经理审批后方可购买。（二）公司的教冇经费等活动活动经费、职工福利费支岀由财务总监审核、总经理审批后支付。（三）年度预算范围固定资产管理一、属于固定资产的实物，财务部和各部门要建立固定资产台账，定期进行固定资产清杳，保证账簿记录与实物相符。二、公司各部门，对固定资产要专人管理、维护；确需专业人员维护、维修的，由部门负责人报请公司对口领导批准后再进行维护、维修。

7、三、公司各部门保管和使用的固定资产、低值易耗品每半年清理一次，年终进行清产核资。在年终进行清产核资时，对固定资产的核销、升降值处理由公司相关部门、财务部经理、财务总监和股东代表一道开展评估、核销资产管理工作。四、在清产核资时，对核销物品要逐件登记，相关人员签字；对升降值物品按当时市场价格以及物品的功能作用，综合评佔出现值。五、I古I定资产的核销、物品降值处理的报批程序按固定资产所在部门屮报、财务部经理审查、财务总监审核、法定代表人审批的稈序办理。六、固定资产外借，由部门负责人报请总经理批准后方能借出。总经理的批示留存物品保管人员

8、处，以备检杳。七、公司每年的财务决算报告，应报明固定资产原值和现值。所有者权益的数据，应以现值为准。八、对于外借物品不能收冋、丢失、失窃或管理不善引起物品变质不能使用的，按木制度规定的违反财经纪律的相关条款处理。九、公司的所有设备，公司财务部要建立数量和使用情况