采购实务 教学课件 作者 张新颖 技能训练模块十一 采购货款结算.ppt

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1、采购货款结算采购货款结算二、采购付款操作1．查询物品入库信息2．准备付款申请单据3．准备付款申请单据4．资金平衡5．向供应商付款6．供应商收款一、货款的结算方式1．支票2．汇票3．本票4．汇兑5．异地托收承付6．委托银行收款一、货款的结算方式1、支票支票是出票人签发一定的金额，委托银行或其他金融机构，见票无条件支付给收款人或持票人的票据现金支票正面现金支票背面转帐支票正面转帐支票背面支票的内容：①表明为支票。②确定的金额。③无条件支付的委托。④付款人名称。⑤出票日期。⑥出票人签章。支票的填写：1、支票必须使用碳素墨水笔或签字笔一次填写，不得

2、涂改（机打支票注意填写要准确）。2、填写日期必须使用中文大写数字。在填写年、月、日时，用壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖和壹拾、贰拾、叁拾的。3、收款人名称：应填写收款单位规范的全称。4、支票金额的中文大写和阿拉伯数字应同时记载，且大小写金额数字必须一致。大写金额应顶格书写；阿拉伯数字金额前须冠以人民币符号“¥”。5、用途：一般填写为“预付款”或“货款”等。2、汇票汇票是由出票人签发的、委托付款人在见票时或指定日期，无条件支付一定金额给收款人或持票人的票据。银行汇票的填写：银行承对汇票的填写商业承对汇票的填写3、本票本票是出票人签发并承诺

3、自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。本票的填写：4、汇兑是汇款人委托银行将款项汇给异地收款人的结算方式。电汇票据：5、异地托收承付指收款人根据购销合同发货后，委托银行向异地付款人收取款项，并由付款人向银承认付款的结算方式。异地托收承付单据6、委托银行收款收款人向银行提供收款依据，委托银行向付款人收取款项的结算方式。委托银行收款单据：二、付款操作1．查询物品入库信息2．准备付款申请单据3．付款审批4．资金平衡5．向供应商付款6．供应商收款付款操作流程技能培训目标掌握货款结算的一般步骤、常用指标核算及货款结算的具体操作方法，

4、具备在货款结算中填写常用单据的能力。技能训练步骤:1、模拟票据2、供采双方核对采购合同和实际验收数量等单据，并确定付款方式3、采购部人员与财务部核准数量，签发票据4、采购部人员及时将票据交等有关文件交与银行或供货商，供货商收取货款5、小组各成员相互调换角色训练6、小组各成员相互评价7、教师点评熟悉每个角色的工作职责审核采购合同与实际验收入库单据要认真准确填写票据要规范，切记认真审核体会各种业务角色应注意的问题技能训练注意事项技能训练评价考评人被考评人考评地点考评内容采购货款结算训练考评标准具体内容分值/分实际得分审核采购合同与入库单据30核

5、算实际采购数量与款额20付款票据填写合理、准确20审核并交付票据未出现差错15供应商收款交付发票，叙述各环节完整程度15合计100