人民币银行结算账户管理办法及实施细则.ppt

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1、人民币银行结算账户管理办法及实施细则2人民币银行结算账户管理办法及实施细则第一章总则第二章银行结算账户的开立第三章银行结算账户的使用第四章银行结算账户的变更与撤销第五章银行结算账户的管理第六章罚则、附则本办法的适用范围：存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户存款人：机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户、自然人银行结算账户：人民币活期存款账户第一章总则第一章总则账户分类示意图：5实行核准制度的四类账户：第一章总则6附图（开户许可证）：第一章总则7附图（开户许可证）：第一章总则8其他规定：单位银行结算

2、账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。第一章总则其他规定：中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。第一章总则10概念：基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构

3、开立的银行结算账户。第二章银行结算账户的开立11概念：专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。第二章银行结算账户的开立12概念：个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。第二章银行结算账户的开立13企业法人非法人企业机关、事业单位团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队社会团体民办非企业组织第二章银行结算账户的开立哪些单位可以开立基本存款

4、账户？14异地常设机构外国驻华机构个体工商户居民委员会、村民委员会、社区委员会单位设立的独立核算的附属机构其他组织第二章银行结算账户的开立哪些单位可以开立基本存款账户？15设立临时机构异地临时经营活动注册验资第二章银行结算账户的开立什么情况下可以开立临时存款账户？16按国家法律、法规、规章和国务院的有关规定需要专项管理的资金具有专项投资用途的资金其他需要专设账户管理的资金第二章银行结算账户的开立哪些资金可以开立专用存款账户？17营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。办理异地借款

5、和其他结算需要开立一般存款账户的。存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。第二章银行结算账户的开立什么情况可以在异地开立有关银行结算账户开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：第二章银行结算账户的开立附图：企业法人营业执照第二章银行结算账户的开立附图：企业营业执照第二章银行结算账户的开立附图：个体工商户营业执照第二章银行结算账户的开立附图：个体工商户营业执照第二章银行结算账户的开立开立基

6、本存款账户应向银行出具下列证明文件：第二章银行结算账户的开立开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：第二章银行结算账户的开立开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证。存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。存款人因其他结算需要，应出具有关证明。第二章银行结算账户的开立开立一般存款账户应向银行出具下列证明文件：开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件：第二章银行结算账户的开立开立专用存款账户应向银行出具下列证明文件：基本建设资金更新改造资金政策性房地产开发资金住房基金社会保障

7、基金粮、棉、油收购资金主管部门批文第二章银行结算账户的开立开立专用存款账户应向银行出具下列证明文件：收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。第二章银行结算账户的开立开立专用存款账户应向银行出具下列证明文件：开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件。开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证。无须出具基本存款账户开户

8、许可证。第二章银行结算账户的开立开立QFII专用存款账户应向银行出具下列证明文件：临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本、基本存款账户开户许可证，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。第二章银行结算账户的开立开立临时存款账户应向银行出