银行存款管理制度.docx

《银行存款管理制度.docx》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、银行存款管理制度一、根据现行会计制度和有关规定，单位的一切收入都应及时送存开户银行，一切支出除按规定可以用现金支付以外，都应通过银行办理结算手续。二、严格结算纪律，出纳人员负责银行存款的收支业务，但不能兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务等账目的登记。三、支票领用必须由申请人填写《付款申请书》，兼经本企业主管领导审批后，财务人员按规定给予领用填写齐全的支票。特殊情况，如签收单位、数量和金额不确定，需征得主管领导同意，方可领取一张空白支票。四、严格执行支票管理制度。现金支票、转账支票及其它有价证劵，应由出纳专人保管和签发，单银行预留印鉴章必须由财务主办

2、会计和出纳人员分别保管和使用。五、对收到外单位的支票、汇票、本票等票据，出纳人员应认真审核，并当天送达银行。对特殊情况，即数额较大或由疑点的，为减少损失应及时送交银行辨别真伪，对当时不能送存银行的票据，应视同现金保管。六、企业任何人员都不得将企业账号出租、出借，不得签发空头支票和远期支票，不得外发空白支票。七、企业财务人员对各种支票领用，必须建立《支票领用注销登记簿》，由出纳进行序号序时登记，财务主管每月至少核查一次。八、出纳人员每月至少核对一次银行对账单与企业银行账簿是否相符。按月编制《银行存款余额调节表》，年度终与对账单装订成册，交主办会计存档。