U8V110产品培训-分项成本-PART2(按品种、按订单核算).ppt

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1、U8V11.0产品培训—分项成本财务开发部2012年9月30日产品概述应用准备按品种核算应用流程按订单核算应用流程特殊业务主题课程大纲3课程大纲-按品种核算应用流程主要应用模式：品种、批次、订单3按品种核算4按订单核算成本主要核算方法3.2按品种核算-日常操作流程图一、建立账套：启用主要模块---产品结构或物料清单、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理（也可以启用生产订单及车间管理）。二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中心档案等已建。3.3基础档案3.3基础档案项目档案与物料清单母件对应，按品种核算，单据出

2、、入库取数都需要直接或间接引用。点“引入”，可自动使项目编码、项目名称与物料清单母件编码、母件名称逐项对应。3.4产品结构或物料清单子件领料部门所对应的成本中心与母件共同构成实际成本对象。子件最少有一个领料部门必须在“成本中心对照”中确定的成本中心范围之内，否则母件不能成为成本核算对象。3.5供应链相关业务如果是专用材料，“成本项目编码、出库类别、部门、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的四个必须要素。出库类别与成本选项设置类别一致按成本项目领料。如果启用生产订单且按生产订单领料，系统可自动带出项目信息，此时不需要手动输入项目。部门对应的成本中心与产品结构或物料清单

3、子件的领料部门对应的成本中心一致如果是共用材料，“出库类别、部门、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的三个必须要素。出库类别与成本选项设置类别一致部门在“成本中心对照”中成本中心范围之内3.5供应链相关业务3.5供应链相关业务“成本项目编码、入库类别、部门”是否正确，是能否取到成本“完工产品日报表”或“完工产品处理表”的三个必须要素。部门对应的成本中心与产品结构或物料清单子件的领料部门对应的成本中心一致入库类别与成本选项设置类别一致按成本项目入库。两种情况不需手工录入：1）项目编码与存货编码唯一对应，系统自动对应取数2）按生产订单入库，系统自动带出项目。3.5供应链

4、相关业务如果选择成本计算（即手工卷积），在存货进行日常单据记账及特殊单据记账；如果应用卷积运算，一般情况下，不需要再单独做记账及期末处理。3.6.1成本设置-选项3.6.2成本设置-成本中心对照在基础档案中确定成本中心3.6.3成本项目分类1、支持最高三级分类2、后续各分项汇总表支持按级次及分类统计分析材料项目分类原则：按照成本分析及统计口径，不完全按存货分类原则设置3.6.4成本项目可支持对料、工、费项目构成及所属内容进行划分成本项目可选择是否穿透展现材料子件及费用明细，类似成本还原结果。3.6.5成本设置-定义产品属性在成本计算前每月都需要点“刷新成本对象”，刷新出本月基

5、本与实际成本对象，作为归集与分配的依据。3.6.6成本设置-定义费用明细与总账接口定义各费用明细与取数公式。3.6.7成本项目对照可对照存货分类，即只对材料的大类构成进行粗略分析1、可对照存货编码，即针对产品所耗用原始材料的明细构成进行精细分析2、组合对照：非重点材料按大类粗略分析，重点材料按明细精确管控也可对人工、制造费用进行独立分析或合并分析1、材料需要对照的规则：存货档案中所有具有“采购”或“进口”属性的存货且属于存货核算记账范畴之内。2、费用项目必须逐项对照。3.6.8成本设置-定义分配率直接人工分配率：按产品产量制造费用分配率：按产品产量共用材料分配率：按自定义分配

6、率：入库数量*参考售价*权重系数。在产品分配率：只计算材料成本，约当系数选择“每月变动”。3.6.9分项参考成本设置“取数”或“导入”之前，点此按纽，刷新所有材料、半、产成品最新编码。每个存货，根据属性区分“采购、委外、自制”，业务模块自动取不同的分项成本。第一月开账时，一般应在计划成本完成之后在此操作。3.6.10.1分项存货期初余额-开账数据录入（综合）如果是第一次且直接应用“分项成本”，在此维护存货期初余额（综合），并“记账”。如果是从综合结转中途切换为“分项成本”，启用月份的存货上期结存作为分项存货期初余额的开账依据3.6.10.1分项存货期初余额-开账数据录入（分项

7、）可依据分项参考成本对存货综合结转的期初进行自动分项拆分，支持三种拆分方式。记账时须确保综合期初与分项期初金额一致，系统自动列示差异金额。3.6.10.1分项存货期初余额-每月结存调整（分项）非启用月，每月可根据实际情况通过“存货分项调整单”对存货分项结存金额进行修改。3.6.10.2期初余额调整-开账数据录入（综合）3、取数后的标准材料金额与实际金额存在差异，可按成本中心实际数据录入，系统自动按当前成本重新进行分配。4、人工及制造费用可手工录入，也支持按已确认的实际材料金额权重分配。1、录入在产数量，