浪潮ERP myGS pSeries产品讲解(全面预算).ppt

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1、浪潮ERP/myGSpSeries产品讲解——一、需求分析二、系统目标三、解决方案四、项目实施预算控制“预算”是指主要采用货币计量的方式，将实现未来期间集团经营目标所涉及的资源进行配置，以计划的形式具体地、系统地反映出来。“全面预算管理”是指利用全面预算对集团内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调集团的生产经营活动，完成既定的经营目标的一种管理活动。全面预算包括业务预算,资本性收支预算,筹资预算和财务预算,涵盖企业管理全过程；全面预算以企业总体战略目标为起点,将企业的整体目标在部门之间及单位之间有规划的进行分解，

2、以提高企业的经济效益，实现企业的经营目标;全面预算管理是一套行之有效的综合性企业管理方法，实现对企业业务全过程的管理，实现对企业各部门的协同管理；它将事前预测、事中控制和事后分析相结合。全面预算管理概述全面预算体系不完整，编制不规范，不能建立一套完整的预算模型手工编制预算周期长，困难大集团预算的下达、审批、上报周期长集团预算的汇总周期长、不完整，甚至无法汇总无法实现事中监控，不能及时监控业务发生无法及时进行预算调整无法及时进行差异分析，穿透分析，分析差异原因，不能及时提供决策支持预算编制形同做“表”，无法体现全面预算管理的思想和作用，也无法为实现企业的经营

3、目标起到作用预算编制不能体现“全面，全员，全额”，往往只是财务部门的事，业务部门参与少……全面预算管理面临的困惑借助先进的计算机技术，依赖网络信息系统，帮助企业实现全面预算管理的信息化，成为企业进行内部管理控制的必然选择。只有利用计算机网络技术和信息技术的数据加工处理功能，才能把全面预算管理思想应用到企业中去，才能实现其在企业中为实现企业经营目标的管理作用。建立一套行之有效的全面预算管理方法，利用计算机网络技术和预算管理软件，才能使企业真正具体有效地进行全面预算管理。全面预算势在必行浪潮ERP/myGSpSeries产品讲解——集团全面预算篇一、需求分析二

4、、系统目标三、解决方案四、项目实施预算管理控制面向内部管理，提高生产经营的计划性和可监管性；面向业务流程，实现全面预算报表编制规范化；面向决策，提供辅助决策支持；面向未来，形成统一的企业财务信息化平台；并且系统要具有较强的生命力，符合当前甚至是未来的发展趋势；系统要特别强调资源的配置和对集团公司战略目标的支撑，出发点应是集团公司的管理思想，从集团管理角度看待全面预算系统，要真正起到对集团战略管理的强有力支撑；项目整体目标提供销售预测，可以按多种预测模型进行预测，以达到对销售状况全面科学的预算编制；预算体系定义，可以根据预算模型建立一套集团统一使用的预算体系

5、；实现预算体系的下发和接收；预算指标的定义，指标的下达和接收；预算的编制流程完整，编报、复核、审批、执行和调整功能完备；预算内容逐级上报、汇总及审批下达方便快捷；预算执行监控及预警；预算分析，提供差异分析、对比分析、定基分析、环比分析等，能穿透分析，分析到具体的差异原因，提供图形化分析；项目具体目标提供预算评价考核，以便于对下属企业的经营状况进行随时评价以及预算编制效果的评价。系统应能灵活方便地操作和维护。系统提供定时和不定时的数据备份、数据恢复及各种报表数据导入、导出功能，以方便进行系统的恢复维护。项目具体目标浪潮ERP/myGSpSeries产品讲解—

6、—集团全面预算篇一、需求分析二、系统目标三、解决方案四、项目实施预算管理控制全面预算管理工作程序和内容预算管理组织预算执行组织预算管理委员会预算编制机构预算监控与协调机构预算反馈机构投资中心利润中心成本中心费用中心企业战略预算指标指标体系目标值业务财务结合上流程合理方法适当多种信息系统责任中心确立采用责任会计集成监控业务资金调整批准审议申请明确考评程序建立考评指标确定考评结果设立预算管理组织预算目标体系的确立预算编制与相关协调建立预算信息反馈系统预算执行的调控与调整预算考核评价与奖惩预算体系及预算原则定义下结合下达全面预算包括经营业务预算、资本预算、筹资预

7、算和财务预算。构建预算管理体系以资本预算为中心市场进入期，新产品的开发初期面临极大的经营风险，这是因为必须投入大量的资本，而未来收益又具有极大的不确定性。因此在产品开发初期必须以资本投入为中心进行管理，而预算管理也应该从资本预算着手。以销售为起点企业发展阶段关注的核心是销售的增长趋势，即市场份额的占有情况。因此，在这一时期必须以销售为起点进行预算管理。以成本费用控制为起点企业达到成熟阶段时，其市场达到稳定状态，从收入的角度来说，企业已没有太大的潜力可言，因此企业管理的重点放在控制支出上。以现金流量为起点企业处于衰退期，原有产品日渐退出市场，这一时期企业存在

8、大量的应收账款，如何针对企业经营特点，做到监控现金的有效收回、收回