基础会计学综合模拟实训教学课件作者 李占国 杨德利115—124笔业务自制原始凭证.doc

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1、发出材料(凭证)汇总表附件76张2010年12月31日单位:元项目名称计量单位加权平均单价饼干生产沙琪玛生产合计数量金额数量金额数量金额面粉㎏4.007750310005600224001335053400白糖㎏8.98210018858130011674340030532鸡蛋㎏8.05146011753170013685316025438棕榈油㎏11.451000114508009160180020610奶油㎏50.00430215004032015083341650玉米淀粉㎏10.0085185103403400119111

2、910蜂蜜㎏25.006001500060015000辅料㎏80.00504000403200907200纸箱只4.0028161126422148856503020120纸盒个0.50280901404522110110555020025100包装纸张0.202810056202210044205020010040合计－－－138000－123000－261000会计主管：要盈利复核：特认真记账：甄仔细制单：卜寒鹄固定资产折旧计算表2010年12月31日单位：元月初原值月折旧率月折旧额饼干车间机器设备230000.001.10

3、%2530房屋200000.000.30%600小计430000.00－3130沙琪玛车间机器设备250000.001.10%2750房屋200000.000.30%600小计450000.00－3350管理部门210000.000.30%630合计990000.00－7110会计主管：要盈利复核：特认真记账：甄仔细制单：卜寒鹄提示：按照月初固定资产原值计算，本月增加的不提折旧，本月减少的照提折旧。5制造费用汇总结转表2010年12月31日单位：元车间别汇总金额应借科目应贷科目饼干车间26880生产成本——饼干制造费用——饼干车

4、间沙琪玛车间26620生产成本——沙琪玛制造费用——沙琪玛车间合计53500会计主管：要盈利复核：特认真记账：甄仔细制单：卜寒鹄144完工产品成本计算汇总表附件30张2010年12月31日单位：元成本项目饼干（2800箱）沙琪玛（2200箱）总成本合计总成本单位成本总成本单位成本直接材料13800049.2912300055.91261000直接人工3192011.402508011.4057000制造费用268809.62662012.1053500生产成本合计19680070.2917470079.41371500会计主管：

5、要盈利复核：特认真记账：甄仔细制单：卜寒鹄提示：“成品入库单”应作为本表的附件，粘贴在该表的后面。产品销售成本汇总计算表附件25张2010年12月31日单位:元产品名称销售数量（箱）单位成本总成本饼干270070.00189000沙琪玛217079.00171430合计4870360430会计主管：要盈利复核：特认真记账：甄仔细制单：卜寒鹄提示：库存商品“出库单”应作为本表的附件，粘贴在该表的后面。5应纳增值税、城建税、教育费附加计算表项目税种计税依据税率税额项目金额应交增值税（转出未交增值税进项税额43100销项税额－进项税额

6、35100销项税额78200应纳城建税应纳增值税351007%2457教育费附加应纳增值税351003%1053合计35102010年12月31日单位：元会计主管：要盈利复核：特认真记账：甄仔细制单：卜寒鹄所得税全年汇算清缴表2010年12月31日单位：元项目行次金额行次金额12月份主营业务收入146000012月份利润总额756000减：12月份主营业务成本2360430加：1～11月份利润总额835000012月份营业税金及附加33510全年利润总额940600012月份销售费用48900全年应交所得税1010150012月

7、份管理费用531160减：1～11月份已计所得税费用1186500加：12月份营业外收入6－12月份应计所得税费用1215000会计主管：要盈利复核：特认真记账：甄仔细制单：卜寒鹄收入、成本、费用结转本年利润资料表2010年12月31日单位：元账户名称结账前余额借方贷方主营业务收入饼干243000沙琪玛217000主营业务成本饼干189000沙琪玛171430营业税金及附加3510销售费用8900管理费用311605所得税费用15000419000460000会计主管：要盈利复核：特认真记账：甄仔细制单：卜寒鹄利润分配（提取盈余

8、公积金和应付利润）计算表2010年12月31日单位：元项目金额项目金额全年利润总额406000加：年初未分配利润22800减：应交所得税额101500可供分配的利润296850全年净利润304500实际分配的利润252000全年应提取盈余公积30450应付利润国