抚顺石化分公司在建工程决算流程说明.doc

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1、3/4抚顺石化分公司在建工程决算流程说明流程编号及名称：R/CM02.03.03在建工程决算转资一、流程简介：1、流程内容本流程描述在建工程决算转资的过程。2、流程的起止点在建工程决算对未完成转资的工程项目，开始工程转资、预转资、审计、调整预转资、调整应付工程款项并进行会计处理止。3、术语解释：在建工程决算转资：在建工程决算转资，是3/4工程建设管理转入生产管理的重要阶段，是对项目建设质量、效益考核的基础工作，是生产使用部门、生产运行处、机动设备处、接收和管理固定资产的重要过程，也是工程处监督项目经理部向生产使用部门、生产运行处、机动设备处实物交接验收程序。抚顺石化分公司目前的在建

2、工程决算，没有明确的程序和交接文件格式要求。二、流程涉及部门及职责1、业务主管部门及职责：财务资产处：负责在建工程决算流程中相关的转资、预转固定资产、按审计报告调整预转固定资产价值、调整应付工程价款，支付结算及会计处理。2、业务参与部门及职责：审计处：负责按审计条件进行工程审计，出据审计报告。3/4工程处：负责组织相关处室及项目经理部完成决算必须的资料；达到预定使用状态验收证明；固定资产实物交接明细表。三、流程涉及的相关制度和记录1、制度：抚顺石化分公司《抚顺石化分公司资本性支出建设项目工程管理暂行办法》、《资金结算办法》、《新增、新修订财务内控制度》等(本例中上述制度文件无索引号

3、)2、记录：工程预转固定资产明细表、调整预转固定资产明细表、审计报告四、涉及风险和相关控制五、其他需要说明的事项1.3/4因为工程处提出不能提供工程达到预定使用状态验收证明和固定资产实物交接明细表，所以设置风险标志，无法控制。3/4