库存商品管理.doc

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1、库存商品管理办法商品入库1、外购商品入库须办理入库手续。商品入库前，根据国内公司发货信息表核对商品信息，经核对无误后，经办人填制《商品验收入库单》，注明商品信息（商品厂家，商品名称，规格型号、数量、单价、金额、入库时间等）一式三联，由经办人、财务、经理共同签字认可，商品入库。《商品验收入库单》第一、二联交财务记账，第三联交保管员登记《库存商品明细表》，并存档备查。商品出库2、销售商品出库须办理出库手续。店铺零售：销售人员办理出库手续，凭销售发票、商品出库单，领取商品出库。销售发票注明商品销售信息（客户信息，商品名称，规格型号、留底，第四联交保管员登记，第二

2、、三联交财务记账，保管。仓库批发：销售人员办理出库手续，凭销售发票、定货单，送货单领取商品出库。销售发票注明商品销售信息（客户信息，商品名称，规格型号、数量、单价、金额等），由经办人签字。送货单注明送货日期、订货单编号、销售发票编号、商品出库地点、运输地点等，销售发票第一联交由销售人员留底，第四联交保管员登记，第二、三联及定货单，送货单交财务记账，保管。商品出库一、公司仅限下列情况下出货1、交货2、交客户试用3、样品因公司需要商品调换库房二、库存商品保管1、根据实际数量，及时按规定办理出入库手续2、建立《库存商品明细账》，根据商品出库单每月末下账结存3、财

3、务人员不定期进行实地盘点，对盘盈、盘亏做出处理意见。三、对库管员要求1、每日根据客户订单编制次日《发货计划表》，及《送货单》，业务人员须附《销售发票》（或出库单）连同送货单，订货单在业务发生日当晚送回公司财务。送货单的编码需顺序排列，格式为2008XX/XX/XX.2、根据实际出库情况登记《每日发货情况表》3、按照规定真实登记《库存商品明细账》4、不定期进行实地盘点库存5、配合销售人员做好商品出入库工作。存货管理的制度为了保证公司财产的安全和完整，建立、健全财务核算和内部控制制度,为加强存货核算，根据公司实际情况，制定如下制度：第一条公司的存货为：库存原材

4、料、产成品。1、公司设立存货库房，负责进行实物保管。2、公司设立存货核算员一名，统一负责公司的存货核算。3、公司设置统一的存货明细帐，用以核算存货的收入、发出和结余的数量明细核算。第二条库存材料应由专人保管、验收、入库、出库等工作，对出、入库材料、物品及时登记。要合理安排原材料.产成品在仓库内的存放次序，按材料.产成品的种类、规格、等级分区堆放，不得混合乱堆，保持库区的整洁。第三条原材料、产成品入库时，要根据购货发票及购货清单的品名、规格、数量与所入库实物核对，验收无误后，填写“入库单入库单”一式三联,一联仓库留存，第二联交财务部（随购货发票报销），第三联

5、采购部门存査。若异地采购，应根据购货合同验收无误后，填写“入库单”，经办人以此单办理付款手续。有质量问题或其它原因需退货的，必须开具红字“入库单”。及时通知采购部门退还给客户。第四条生产部门领用材料时，应填发“领料单”,注明领用原材料名称、品名、规格、用途，并经生产部主管签字后，方可向仓库领用原材料。仓库根据"领料单”发料，发料数量不得超过核准的数量（该料如系不可分割或不便分割时例外，但也应及时办理退料或注明结转，另批使用）。第五条“领料单”一式三联，一联领料单位存査；一联仓库留存，并以此登记“存货明细账”；另一联每月终了由管理人员统计、编制“材料领用汇总

6、表”后一并交财务部。第六条、各部门领用的库存原材料，生产、制造完毕后，如有剩余材料的，须办理退库手续，即生产部门经办人填制退料单或红字入库单，反映退库材料的名称、规格、数量等，办理退料手续、验收入库。第七条委托外单位加工的原材料和产成品，必须办理出库手续，注明委托外单位加工原材料和产成品的名称、品名、规格、用途和委托加工单位的名称。加工完后的原材料和产成品验收合格后必须办理入库手续第八条公司各部门的存货在销售过程中发生销货退回的，须办理退库手续,即部门经办人填制退库单（或红字入库单），反映退货的名称、规格、数量、单价、金额等，办理退货验收入库。第九条公司的

7、存货按永续盘存制进行定期盘点，仓库保管员填制盘点表，反映盘点存货的名称、规格、数量，有质量使用保证期的应注明质量使用保证期。仓库保管员须将盘点表、明细帐与财务部存货明细帐相核对，以反映存货的实际库存数，如有盘盈或盘亏，须填制“库存材料盘点报告表”,取得生产部主管和总经理的审批，方可进行结转第十条库存材料的自然损耗，应根据本公司（部门）的具体情况规定一个合理的损耗范围。对超规定的损耗部分，则应根据具体情况进行不同的处理，若超定额损耗的材料可査出有关责任人，则应由责任人负责赔偿，属于保险责任范围内的，应向保险公司索赔。第十一条公司的存货进行报废的，须履行报废手

8、续，填制财产报废审批单,取得生产部主管和部经理的审核后。方可进行报