石油化工装备公司内控管理规章制度.doc

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1、作者：戚勇（SK10-001）内控治理制度（拟定稿）160/161160/161目录一、图标┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈2二、治理操纵┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈3三、会计操纵┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈8四、采购和外协操纵┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈12五、应付款的操纵┈┈┈

2、┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈21六、生产过程及新产品开发操纵160/161┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈25一、存货治理操纵┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈36二、销售和应收款操纵┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈40三、人力资源治理操纵┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈48四、货

3、币资金操纵┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈56五、固定资产治理操纵┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈62六、投资操纵160/161┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈73一、工程项目操纵┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈76一、图标多份文件开始流程文件160/161资料存储数据库数据决策160/161完成接下页步骤

4、二、治理操纵（一）职位分工职位职责不相容职责董事长/总经理审批企业总体战略规划审批控股子公司战略规划或工作打算制定企业总体战略规划制定控股子公司战略规划或工作打算治理层制定企业总体战略规划审核各职能治理部门、控股子公司的打算制定各职能治理部门、控股子公司的考核指标审批企业总体战略规划审批各职能治理部门、控股子公司的考核指标总经理批准各职能治理部门工作打算批准各职能治理部门、控股子公司的考核指标制定各职能中心工作打算制定各职能治理部门、控股子公司的考核指标160/161各部门经理（控股子公司）制定本部门（

5、控股子公司）工作打算制定相关作业文件职位讲明：治理层：指由股份公司总经理领导下的经营领导班子集体，包括总经理、副总经理、总工程师、财务总监、人力资源总监等。各部门经理（控股子公司）：指股份公司各职能治理部门经理或控股子公司总经理。治理目标：1、总体进展战略规划清晰、明确且合法合规；2、总体进展战略规划的制定、批准、公布过程符合《公司法》、《公司章程》的规定。关键操纵点：1、公司治理层应定期讨论制定及依照外界情况变化及时调整公司长期和短期的战略规划目标；2、总体战略规划应经公司董事会讨论，董事长签字同意。

6、注释：1、年末，公司治理层依据外部市场环境、经济因素、金融气候、法律规定、技术进步、竞争对手评估等因素对现有企业战略规划目标的阻碍进行综合评价。2、治理层应依照以上评价结果对现有企业战略目标作出检讨及修订。3、治理层在平衡企业的进展及利益基础上制定新的或经过调整后的战略目标打算。4、战略目标打算应分为长期及短期的，内容应包括企业中长期战略目标、企业组织架构设计、资本结构、市场目标、生产目标、财务及营运回报目标、财务状况改善目标、新产品开发目标、人力资源进展目标等。5、企业战略规划制定后应交由董事会审议决

7、定，最后应由董事长签字批准。6、治理层应将经批准以后的企业规划目标传达给职员知道，让职员与企业一起达成目标。（二）总体战略规划的操纵年末160/16112治理层综合评价各种内外部因素对现有企业战略规划目标的阻碍治理层依照综合评价结果对现有企业战略目标作出检讨及修订`3治理层制定新的或通过调整后的战略目标打算45董事会批准提交董事会审议中长期总体战略规划目标160/161经批准的总体战略规划6治理层将规划目标传达到各职能治理部门、控股子公司及全体职员至2.3160/161（三）各职能治理部门、控股子公司制

8、定年度综合打算的操纵治理目标：1、各职能治理部门及子公司的年度综合打算应与股份公司的总体战略规划目标一致；2、综合打算应通过充分的讨论以及规定的程序审批。关键操纵点：1、各职能治理部门及控股子公司的年度综合打算应服务于股份公司总体规划，是制定年度预算打算的基础。2、年度综合打算应具有可操作性和可考核性。3、年度综合打算的批准和修改应通过规定的程序审批。注释：1、各职能治理部门及各子公司应充分理解股份公司总体战略进展目标，结合总体目标检讨本部