中国铁路工程公司项目投资管理规章制度范本.doc

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1、中国铁路工程集团有限公司项目投资风险治理制度范本中国铁路工程集团有限公司二零零七年五月37/41讲明1.《中国铁路工程集团有限公司二级控股子公司项目投资风险治理制度范本》（下简称“制度范本”）撰写目的：本制度范本旨在为中国铁路工程集团有限公司（下简称“中国中铁”）二级控股子公司制订自身项目投资风险治理制度提供依据。二级控股子公司须结合自身实际情况依据制度范本，制订自身项目投资风险治理制度，可做出适当修改，但要紧内容和差不多原则需遵从集团公司投资风险制度的规定。2.为保证二级控股子公司与集团公司的治理衔接，二级控股子公司应依照本制度范本中投资治理组

2、织机构的设置，结合自身实际情况设立、完善自身投资治理机构。3.本制度范本总则中提出的投资治理原则，二级控股子公司在制订自身投资风险治理制度时应予以体现。4.本制度范本所提出的投资治理要求如与二级控股子公司的公司章程相冲突，二级控股子公司应依照本制度范本的要求适当修订公司章程。5.制度范本体现形式：章节式（第X章，第X条）。6.制度范本结构：第一章总则37/41本部分要紧内容为制度制订的目的、制度的适用范围、投资决策主体的界定、投资指标的限定和投资治理差不多原则等方面。第一章投资治理组织机构本部分要紧内容为讲明二级控股子公司各级投资治理组织机构，如

3、有新设立部门须进行重点讲明。第二章投资治理授权与决策权限本部分要紧内容为明确界定了二级控股子公司各级决策权限。第三章投资治理机构职责本部分要紧内容为详细阐述二级控股子公司各投资治理机构的职责。第四章投资流程本部分要紧内容为简述二级控股子公司投资治理各个流程的工作内容。第五章对同意开展投资业务的下级单位的投资治理本部分要紧内容为简述二级控股子公司对同意开展投资业务的下级单位的投资治理工作内容。第六章责任追究本部分要紧内容为简述投资治理责任追究的相关内容。37/41第一章附则本部分要紧内容为讲明制度的生效日期、修订及解释权限等内容。附录本部分要紧内容

4、为对主体内容的附加讲明，范本中要紧体现为流程图。1.对制度范本内容的提示：1）制度结构的第一至四章为二级控股子公司制订自身制度时必须体现的内容，第五章投资流程为将各部分工作连接起来进行描述，清晰体现出上下左右的衔接关系，尤其体现与集团公司的衔接关系，建议各二级控股子公司体现这方面内容，而不是仅将工作进行分块讲明。2）范本中的斜体字部分为对后续内容的提示，并非内容本身，完成制度撰写时应删除。第1章37/41第1章总则第一条制度制订的目的为规范中国铁路工程集团有限公司（下简称“中国中铁”）××××二级控股子公司（下简称“××公司”）及具备投资资格的下

5、级单位的投资行为，建立有效的投资风险治理机制，实现投资决策科学化、投资治理规范化、投资效益最大化，依照国家有关法律、法规，结合公司实际情况，制订本制度。第二条投资的定义本制度所称“投资”是指以在今后产生并获得净收益（超出总的初期投资）为目标的一种长期的有关经济资源的承诺，这种承诺的要紧内容为将财务资源即流淌性的资产——投资者自己的或借入的资金——转换成生产性资产（联合国工业进展组织黄皮书《工业：可行性研究编制手册》）。此处所指投资包括所有国内国外的投资项目，具体指：（一）按项目类型分为：1.高速公路项目；2.环保项目；3.铁路项目；4.房地产项目

6、；37/411.土地开发项目；2.资源开采项目；3.其它国内外项目投资。（一）按投资形式分为：1.建设、经营、移交——（BOT）；2.建设、移交——（BT）；3.固定资产投资；4.产权收购；5.长期股权投资；6.其它形式的投资。第一条制度的适用范围或治理对象本制度适用于中国中铁××公司及下级单位。第二条制度对投资主体资格的界定中国中铁各二级控股子公司拥有《中国中铁投资风险治理制度》规定范围内的投资决策权，二级控股子公司下级单位除中铁二局股份有限公司和中铁大桥股份有限公司外，没有投资决策权。第三条投资指标的限定××公司及下级单位的所有投资行为应考虑

7、投资主体的偿债能力及非主业投资比率，具体指标及限值如下：37/411.偿债能力指标：资产负债率≤85%；2.非主业投资占总投资的比重≤10%。××公司及下级单位的所有投资必须以盈利为前提，各类项目的盈利具体指标及限值此处指标为结合中国中铁的实际需要提出的，更多指标可参照国家相关部门公布的《建设项目经济评价方法与参数》选取。如下：1.高速公路项目：投资回收期≤15年（含建设期）；2.铁路项目：投资回收期≤12年（含建设期）；3.房地产项目：总投资收益率≥20%；4.资源类项目：投资回收期≤6年（含建设期）。第一条投资治理原则××公司及下级单位的所有

8、投资应遵循以下七项差不多原则：（一）遵守国家法律，服从政策规定。所有投资行为必须符合国家有关法律法规及相关行业政策。（二）倡导资源节约，