国际商务单证操作实务教学课件 倪华 章节3 信用证.ppt

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1、第三章信用证信用证章节1.信用证概述2.信用证条款的审核与修改3.信用证事故如何处理第一节跟单信用证概述一信用证的定义及信用证的分类二信用证支付方式及一般操作流程三信用证支付方式的性质和特点一、信用证的定义及信用证的分类1.信用证(LetterofCredit，L／C)，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款

2、发货，银行代买方付款。当今国际贸易支付一般采用非现金结算(银行结算;转帐结算),其主要的支付方式为信用证（LetterofCredit，L/C）、汇付(Remittance)、和托收(Collection),信用证支付方式在国际支付中始终占据首要的举足轻重的地位,可以说信用证支付方式占到所有的结算方式的70%左右。2.信用证的分类信用证根据其性质、期限、流通方式等不同特点，可以分为不同的种类，在国际贸易结算中常见的信用证，主要可以分为以下几种：(1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证及光票信用证。①跟单信用证(DocumentaryC

3、redit)是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。②光票信用证(CleanCredit)是凭不随附货运单据的光票(CleanDraft)付款的信用证。银行凭光票信用证付款，也可要求受益人附交一些非货运单据，如发票、垫款清单等。在国际贸易的货款结算中，绝大部分使用跟单信用证。(2)以开证行所负的责任为标准可以分为：①不可撤销信用证。指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定

4、，开证行必须履行付款义务。②可撤销信用证（revocableL/C）。开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。但是只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该信用证即不能被撤销或修改。它还规定，如信用证中末注明是否可撤销，应视为不可撤销信用证。目前规定银行不可以开具可撤销信用证了。(3)以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：①保兑信用证(confirmedL/C)。指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。②不保兑

5、信用证（unconfirmedL/C）开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。(4)根据付款时间不同，可以分为①即期信用证。指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。②远期信用证(usanceletterofcredit/timecredit)。指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证(5)就出口商对信用证的权利能否转让而言，分为1.可转让信用证可转让信用证（TRANSFERABLELETTEROFCREDIT）,是开证行授权通知行，在受益人（出口商）的要求下，可把信用证的权利全部或

6、部分转让给第三者，即第二受益人（SECONDBENEFICIARY）,也叫受让人（TRANSFEREE）的一种信用证。2.不可转让信用证.（NON-TRANSFERABLELETTEROFCREDIT）,是受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。可转让信用证必须注明可转让”字样，否则被视为不可转让信用证。(6)就信用证的议付而言，可分为:1.自由议付信用证自由议付信用证（FREELYNEGOTIABLELETTEROFCREDIT）,是允许任何银行议付凭符合信用证规定的汇票、单据的信用证。这种信用证对出口商融通资金、选择议付行都较为便利。大多数开证

7、行都习惯使用这种信用证.2.限制议付信用证限制议付信用证（RESTRICTEDNEGOTIABLELETTEROFCREDIT）,是限制XXX银行议付的信用证。这种信用证须注明：“NEGOTIATIONUNDERTHISCREDITISRESTRICTEDTOXXXBANK”。这类信用证一般限制在开证行的国外联行或关系比较密切的代理行议付，使用范围不广，对受益人不太便利。其他种类的信用证：红条款信用证（REDCLAUSELETTEROFCREDIT）红条款信用证是指受益人有权在提交装运单据之前，可以预支一定百分比的信用证金额的信用证。除了加注了一条授权

8、通知行在交单前向受益人预先颠覆的特别条款以外，它与普通信用证并无区别。为了突出上述加列的条款，