会计学基础实验报告.doc

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1、****学院管理学院实验报告实验课程名称：会计实验地点：城南校区南主楼A2012013年4月29至2013年5月25专业班级学生姓名学号　指导老师实验报告实验项目：会计分录实验学时：4实验日期：4.29-5.3实验要求：格式正确，内容完整实验内容：1.2日，向光明股份有限公司购入A材料，货款5000元，增值税(进项税额）850元，材料已验收入库，款项尚未支付。转字1号借：材料采购-A材料5000应交税费-应交增值税（进项税额）850贷：应付账款-光明股份有限公司58502.3日，以银行存款解缴应交增值税4000元。银付1号借：应交税费-应交增值税（已交税款）4000贷：银行存

2、款40003、3日，以库存现金预付车间职工张明探亲旅费200元。现付1号借：其他应收款-张明200贷：库存现金2004.3日，从银行存款中提取现金500元。银付2号借：库存现金500贷：银行存款5005.4日，以库存现金150元为公司购买办公用品。现付2号借：管理费用150贷：库存现金1506.4日，以库存现金600元支付职工困难补助费。现付3号借：应付职工薪酬-职工困难补助600贷：库存现金6007.5日，向工商银行借入短期借款50000元，并存入银行。银收1号借：银行存款50000贷：短期借款500008.5日，生产车间制造甲产品领用A材料45000元，领用车间一般性消耗

3、的C材料1000元。转字2号借：生产成本-甲产品45000制造费用1000贷:原材料-A材料45000-C材料10009.8日，以银行存款支付前欠益民有限公司货款20000元。银付3号借：应付账款-益民有限公司20000贷：银行存款2000010.9日，售给嘉丰股份有限公司甲产品100件，每件售价350元，增值税税率17%，款项尚未收到。转字3号借：应收账款-嘉丰股份有限公司40950贷：主营业务收入-甲产品35000应交税费-应交增值税（销项税额）595011.10日，以银行存款购入不需安装的设备一台，买价30000元，增值税5100元，当即交付生成车间使用。银付4号借:固

4、定资产-生产经营用30000应交税费-应交增值税（进项税额）5100贷：银行存款3510012.12日，以银行存款支付公司电话费800元。银付5号借：管理费用800贷：银行存款80013.13日，售给上海电器股份有限公司甲产品300件，每件售价350元，增值税税率17%，款项收讫，存入银行。银收2号借：银行存款122850贷：主营业务收入-甲产品105000应交税费-应交增值税（销项税额）1785014.14日，从银行提取现金40000元，准备发放工资。15.银付6号借:库存现金40000贷：银行存款4000015.15日，以库存现金发放工资40000元。现付4号借：应付职工

5、薪酬-工资40000贷：库存现金4000016.18日，采购员赵明出差回来，报销差旅费450元，原预支500元，现交回现金50元。转4号借：管理费用450贷：其他应收款-赵明450现收1号借：库存现金50贷：其他应收款-赵明5017.20日，向益民股份有限公司购入A材料15000元，增值税税额（进项税额)2550元，材料以验收入库，当即以银行存款支付。银付7号借：材料采购-A材料15000应交税费-应交增值税（进项税额）2550贷：银行存款1755018.20日，以银行存款5580元支付所欠光明有限公司款项。银付8号借：应付账款-光明有限公司5580贷：银行存款558019.

6、26日，售给海达股份公司甲产品100件，每件售价350元，增值税税率17%，款项尚未收到。转5号借:应收账款-海达股份公司40950贷：主营业务收入-甲产品35000应交税费-应交增值税（销项税额）595020.28日，收到嘉丰有限公司所欠款项40950元，存入银行。银收3号借：银行存款40950贷：应收账款-嘉丰有限公司4095021.31日，将本月工资分配，其中生产甲产品的工人工资34200元，车间管理人员工资3420元，公司管理人员工资7980元。转字6号借：生产成本-甲产品34200制造费用3420管理费用7980贷：应付职工薪酬-工资4560022.31日，本月2日

7、、20日购入的A材料全部验收入库，结转材料实际采购成本。转字7号借：原材料-A材料20000贷：材料采购-A材料2000023.31日，按规定计提本月固定资产折旧15000元，其中车间固定资产折旧为12000元，公司管理部门用固定资产折旧为3000元。转字8号借：制造费用12000管理费用3000贷：累计折旧1500024.31日，分配结转本月应付的电费，其中车间生产甲产品用电费4500元，办公照明用电费400元，公司管理部门办公照明用电费800元。转字9号借：生产成本-甲产品4500制造费用400管理