企业财务报表精美PPT模板.ppt

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1、包钢股份公司财务分析报告目录一、概述二、财务比率分析三、财务报表四、结合附注，对三张报表对比分析五、该企业财务状况的总体评价一、公司简介内蒙古包钢钢联股份有限公司证券代码：600010证券简称：包钢股份公司名称：内蒙古包钢钢联股份有限公司公司英文名称：InnerMongoliaBaoTouSteelUnionCo.,Ltd.交易所：上海证券交易所注册资本：800259万元证券简称更名历史：包钢股份G包钢包钢股份工商登记号：1500001007122注册地址：内蒙古包头市昆区河西工业区办公地址：包钢信息大楼东副楼法人代表：周炳利邮政编码：0140

2、10公司系由包头钢铁（集团）有限责任公司作为主要发起人，将其拥有的轧钢系统生产主体单位（包括轨梁、无缝、线材、带钢四个分厂）的经营性净资产经评估作价后投入股份公司，同时联合西山煤电（集团）有限公司、中国第一重型机械集团公司、中国钢铁炉料华北公司、包头市鑫垣机械制造有限公司等四家发起人于1999年6月29日共同发起设立的股份有限公司。二、财务比率分析盈利能力周转质量短期偿债能力长期融资能力企业毛利率为6.1722％营业利润率为1.3292％净资产收益率为0.51％总资产报酬率为0.172％每股收益为0.11元盈利能力较同行业表现较好存货周转率0.

3、533次流动资产周转率为0.3057次固定资产周转率为1.91次总资产周转率为0.132次资产周转质量偏低。流动比率为0.80倍速动比率为0.46倍应收帐款周转率为2563次应付帐款平均付款期为27.35天短期偿债能力较差资产负债率为73.62％在钢铁行业中属于资产负债率合理区的偏高区三、财务报表（一）资产负债表（二）利润表（三）现金流量表四、三张报表比较分析1、对利润表及利润分配进行分析2、对现金流量表以及现金流量质量进行分析3、对资产负债表以及资产大多结构、变化、资产质量以及资本结构进行分析包钢股份:业绩较同行业一般，西矿注入值得期待第一、

4、综合毛利率分析第二、营业收入结构分析第三、各项费用走势分析第五、现金股利分配政策分析第四、利润结构分析1、对利润表及利润分配进行分析第一、综合毛利率分析分析其原因应该有：一是当年企业产品综合售价升幅较大；巴润矿业增厚业绩:公司已完成非公开发行收购巴润矿业及白云鄂博西矿采矿权,今年将为公司贡献利润。若按350万吨的精粉产量、150元的吨矿净利润测算,全年业绩贡献可达5.25亿元,折合EPS0.066元;内蒙投资、钢材需求情况好于国内平均提供较好的外生环境,重轨市场国内占有率第一。2013年的营业收入对比2012年上升19.53%，营业成本对比20

5、12年同期上升17.68%，收入上升的幅度明显大于成本上升的幅度，这说明企业的综合毛利率在上升，2013年毛利率为6.11%，对比2012年的4.63%上升1.48%。从包钢的毛利率、营业收入、营业成本数据来看，公司连续三年取得了超过15%的营业收入增长，2011年毛利率与2012年几乎相同，而2013年出现了较大的升幅第二、企业的营业收入结构分析地区行政手段对营业收入的影响关联交易占总收入比重情况营业收入地区构成营业收入品种构成内蒙经济增速显著高于全国,固定资产投资维持稳定增长,工业化进程加快带动多个用钢行业发展,对公司钢材销售带来稳定支撑。

6、此外,公司重轨产品向中铁建专供,市场占有率第一,成为稳定业绩的定心石。第三、企业各项费用走势分析Diagram2Diagram2销售费用管理费用财务费用从利润表数据可看出，企业的利润构成几乎为主营业务利润，投资收益本期报表显示为零，营业利润与投资收益之间不存在互补性变化。同时营业外收入非常小，不足于影响企业的利润。从此可见包钢的利润结构单一，可以客观公允反映企业的实际盈利能力，具有较强的现金支付能力。第四、企业利润结构分析第五、企业现金股利分配政策分析但我们注意到2013年公司净利润对比2012年有较大的增长，但现金股利分配却对比2012年有所

7、下降。从年报数据来看，企业的未分配利润在逐年增加，也保持了每年一定比例的现金股利分配企业的未分配利润在逐年增加13年公司净利润对比12年有较大的增长现金股利分配比2012年有所下降2．对现金流量表以及现金流量质量进行分析由于稀土成本上涨，适用程度下降很吻合当前现金流量较上季度有所较少，但基本保持稳定第四.筹资活动的现金流量与经营活动、投资活动现金流量之和的适应程度第三.投资活动的现金流出量与企业发展战略之间的吻合程度基本够用第一.企业当期现金流量的基本态势第二.经营活动现金流量的够用程度3、对资产负债表以及资产大多结构、变化、资产质量以及资

8、本结构进行分析包钢最近三年的资产都保持稳定，最近由于稀土等矿产价格上涨实现资产的增长，总资产为73271937853.88元。资产质量一般，流动资产为