嘉华财务制度(试行).doc

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1、嘉华财务制度(试行)　　武汉嘉华汽车塑料制品有限公司财务管理规章制度（试行）第一章总则第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。　　第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。　　第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。　　第四条公司及其所属部门的财务工作，都必须执行本制度。　　第二章财务机构与会计人员岗位职责第五条公司设置独立的财务部门并配备专职财务人员

2、。　　第六条公司财务部门的职能是（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。　　（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。　　（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。　　（四）厉行节约，合理使用资金。　　（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。　　（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。　　（七）完成公司交给的其他工作。　　第七条公司财务部由会计、出纳和审计工作人员组成。　　在没有专职审

3、计人员之前，审计职责由会计兼任承担。　　第八条会计的主要工作职责是（一）按照国家会计制度的规定、记账、算账、报账,做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。　　（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。　　（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。　　（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。　　第九条出纳的主要工作职责是（一）认真执行现金管理制度。　　（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不

4、准白条抵压现金。　　（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。　　（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。　　（五）积极配合银行做好对账、报账工作。　　（六）配合会计做好各种账务处理。　　（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。　　第十条审计的主要工作职责是（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。　　（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。　　（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。　　（四）审阅公司的计划资

5、料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。　　（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。　　（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。　　（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。　　第三章财务工作管理第十一条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。　　第十二条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。　　公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。　　第十三条记账方法采用借贷记账法。　　记账原则采用权责发生制。　　以人民币为记账

6、本位币。　　人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。　　第十四条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。　　第十五条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。　　会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。　　第十六条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。　　第十七条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。　　会计报表每月由会计编制并上报一次。　　会计报表须会计签名或盖章。　　第

7、十八条财务工作人员对本公司实行会计监督。　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。　　第十九条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。　　第二十条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。　　第二十一条财务审计每季一次。　　审计人员根据审计事项会同上级总监实行审计，并做出审计报告，报送总经

8、理。　　第二十二条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清