xxxx股份有限公司财务管理制度.doc

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1、xxxx股份有限公司财务管理制度　　xxx股份有限公司财务管理制度（第三次修订稿）第一章总则第一条为规范深圳市金新农饲料股份有限公司（以下简称“公司”）会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依,公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。　　第二条本制度根据我国《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。　　第三条本制度适用于公司及下属控股子公司。　　各控股子公司可根据本制

2、度，结合自身实际情况制定实施细则。　　第二章财务管理体系和职责权限第四条公司的财务工作实行统一管理、分级负责的原则，在股份公司范围内按照本制度规定对各项财务工作实行统一管理、统一指导，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。　　第五条公司内部财务管理的决策机构为公司董事会。　　公司以下重大财务事项需由股份公司股东大会审议通过　　1、决定公司的经营方针和投资计划；　　2、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；　　3、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；　　4

3、、对公司增加或者减少注册资本做出决议；　　5、对发行公司债券做出决议；　　6、对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式做出决议；　　7、审议需股东大会审议的担保事项；　　8、审议需股东大会审议的收购或出售资产事项；　　9、审议批准变更募集资金用途事项；　　10、审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。　　第六条公司以下重大财务事项需由股份公司董事会审议通过，其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东大会审议批准　　1、决定公司的经营计划和投资方案；　　2、制订

4、公司的年度财务预算方案、决算方案；　　3、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；　　4、制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；　　5、拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案；　　6、在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购、出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；　　7、决定公司内部管理机构的设置；　　8、聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和

5、奖惩事项；　　9、向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；　　10、法律、法规或公司章程规定以及股东大会授予的其他职权。　　第七条各子公司发生财务事项如涉及股份公司股东大会、董事会权限的，除需按其所在单位的规定履行签批程序外，必须按规定程序报股份公司股东大会、董事会审议表决后方可通过。　　第八条财务总监为公司财务负责人，对公司财务行使下列职权　　1、列席董事会会议；　　2、在公司总裁的领导下，全面负责监督审查公司资金运行，主管公司财务收支审批工作，负责公司会计政策和财务管理制度的制定并监督检查其执

6、行情况；　　3、参与拟订生产经营计划、投资方案，签署财务决算报告、财务预算报告、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务专题报告、产品销售价格并监督检查其执行情况；　　4、督检查各项资金收支活动，审查重要财务事项及其它例外财务事项；　　5、检查公司会计核算、财务管理工作，确保会计核算的真实、合法、有效；　　6、会计报表、财务报告等财务资料，并承担相应的责任；　　7、负责对公司财务机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。　　会计人

7、员的任用、晋升、调动、奖惩，应当事先征求财务总监的意见。　　对违反公司财务管理条例的员工有处罚建议权；　　8、董事长、总裁授权处理的其它财务管理工作。　　第九条股份公司财务经理、各级分公司、子公司财务经理或主管财务会计为本级单位财务机构负责人，财务机构负责人对所在单位总经理负责，财务机构负责人由股份公司委派，业务上接受股份公司财务管理部门管理。　　第十条财务机构负责人在财务总监领导下对公司财务行使下列职权　　1、组织财务机构及所属分公司、控股子公司财会人员贯彻执行国家有关财经法律、法规、方针、政策以及本级公

8、司各项财经制度；　　2、按照公司财务管理制度及管理要求，遵照国家有关财经管理制度，拟订并实施财务管理办法细则及其它相关财务规定，组织会计核算以及编制会计报表和财务报告；　　3、组织编制和执行各项财务预算、财务收支计划等，拟订并组织实施资金筹措和使用方案；　　4、在授权范围内审批日常财务开支；　　5、审核、签署财务报告,对提供的财务资料的真实性、完整性、合法性承担相应的责任；　　6、协调财务部门与公司各职能部门之间