预算编制方案.doc

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1、预算编制方案一、营销计划说明书本方案是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告。内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减异动、销售费用的限制、本年度营业方面可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。二、客户区域销售计划由国际事业部部及国内事部部根据市场情况、客户往来情况预计销售地区的销售量，以拟订的售价予以编制。三、产品类别销售计划本计划系以产品类别为主，分内外销，由内外销收入预计表汇总编制而成。十、产销配合计划本计划是本公司预算年度产销活动的基本计划，根据营业部门及生产部门提供的资

2、料，综合市场环境、生产状况、存货及成本利润等因素，加以协调。四、生产计划说明书由生产中心就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术(包括新配合)的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化计划、成本控制计划、本年度生产上可能遭遇的困难及其克服对策等加以说明。五、标准产能设定系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及产生效率所设定的标准产能，做为生产管理中心编制产销配合计划方案的参考，并作为考核实际生产效率的依据。六、标准用料设定系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量，作为生产管理中心编制生产计划及采购部编制采购计划的参考，并作为考核原料耗用的依据。

3、七、标准人工费用设定系各部门在标准产能下，配置的人占编制及用人费用标准。依性质分为直接人工及间接人工两项，待生产计划确定后，作为编制人工费用预算及考核人工效率的依据。八、标准制造费用设定系各部门在标准产能下，耗用的电力、机物料、维修费用……等费用标准，分为变动及固定两项。作为生产计划确定后编制制造费用预算表及考核费用支出的依据。九、主要材料耗用量预算本预算由生产部门依据生产计划及标准用料设定预算加以汇编而成。十、资金材料计划说明书由采购部就库存政策、采购政策、付款计划等加以说明。十一、主要材料采购预算本预算由采购部依据主要材料耗用量预算表斟酌材料的合理库存、经济采购量及材料价格趋势等予

4、以汇编，作为编制主要材料耗用成本的依据。十二、资本性支出（固定资产）预算系各部门根据营业计划说明书、生产计划说明书、公司预算委员会决议事项所编制的年度资本支出及专案支出预算与完工进度方案。十三、人员费用汇总依据生产计划表、标准人工费用设定表、标准制造费用设定表、支本性支出预算表所编制的工人及制造费用年度预算金额。十四、管理计划说明书由服务中心就组织编制公司福利，活动，招聘，培训、社保等政策加以说明，十五、生产中心预算表本表系生产中心依据生产计划、主要材料耗用量预算、主要材料采购预算、人员费用汇总及公司福利，活动，招聘，培训社保等政策所编制的各产品直接材料、直接人工及制造费用的总成本及单

5、位成本预算表。十六、营销中心预算表系营销中心根据营销计划及客户区域销售计划，产品类别销售计划，及公司福利，活动，招聘，培训、社保等加以汇编而成。十七、服务中心，总裁办预算表根据销售预算及各中心业务需求来进行人员编制，同时按照公司福利，活动，招聘，培训、社保等加以汇编而成十八、研发中心预算表系研发中心根据销售预算配置研发多少款产品，需要多少材料，人员，费用，同时按照公司福利，活动，招聘，培训、社保等加以汇编而成十九、财务中心、系财务中心根据销售预算，销售政策，存货政策进行人员编制，及资金安排的财务费用，同时按照公司福利，活动，招聘，培训、社保等加以汇编而成。二十、损益预算表系财务中心依据

6、销货成本预算、营业收入预算、推销管理财务使用预算而编制的年度损益预算表。二十一、资金来源运用表系财务中心根据年度销售及存货计划、资本支出计划及债务偿还计划等资料，编制而成。二十二、经营预算由财务中心根据各中心的预算数据进行加总。