某集团股份公司财务盘点制度.doc

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1、财产盘点制度1目的为了确保公司资产的真实性和完整性，使资产盘点操作、盘点事务处理统一规范，做到有章可循，同时加强管理人员对公司财产的管理。2范围适用于**集团股份有限公司财产盘点。3职责3．1总裁：担任总盘人，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。3．2总经理、总监：由总盘人指派担任各类财产盘点的复盘人，负责盘点工作的监督、检查。3．3**管理部经理:担任**在产品、待摊物资、原材料的季度及以上盘点主盘人，负责对实际盘点工作的推动及实施。3．4**管理部经理:担任**在产品、待

2、摊物资、原材料的季度及以上盘点主盘人，负责对实际盘点工作的推动及实施。3．5项目管理部经理:担任固定资产、原材料（不含**、**物资）、低值易耗品的主盘人，负责对实际盘点工作的推动及实施。3．6加工事业一部管理部、加工事业二部管理部经理：担任加工企业库存商品、在产品、包装物、来料加工品的季度以上盘点主盘人，负责对实际盘点工作的推动及实施。3．7物流部经理：担任金贝广场暂养活品、物流库产品的月份及以上盘点主盘人，负责对实际盘点工作的推动及实施。3.8销售管理部经理：担任各销售终端库存商品、发出商品的

3、季度及以上盘点主盘人，负责对实际盘点工作的推动及实施。3．10财务部经理及财务科长：担任各销售网点库存商品、银行存款、现金、票据、有价证券、印章、证件的月份及以上盘点主盘人，负责对实际盘点工作的推动及实施。3.11财产所属单位经理：各类财产盘点的主导负责人。3.12财务人员：担任各类财产盘点工作的盘点人，负责点计数量，编制盘点表、可变现净值测算表、盘点报告。3．13保管员：负责对各自所保管的财产进行依编号顺序、分类堆置，并力求整齐、集中，为财产实物直接责任人。4定义4．1实地盘点法：是指对各项财产

4、通过逐一盘点，或通过计量器具确定其实存数的方法。4．2抽样盘点法：是指从总体中选取所需要的个体，再通过个体的数量，推断出部体数量的方法。4．3会点人：由主盘人指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。4．4协点人：由被盘点单位指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。5盘点范围：现金、银行存款、票据、有价证券、印章、证件、存货、固定资产和**待摊物资。存货包括原材料、包装物、库存商品、在产品、低值易耗品。固定资产包括建筑物、船舶、机械设备、运输设备、助鱼导航通讯

5、设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。6盘点要求6．1现金、存款、票据、有价证券、印章、证件等，应按类别整理并列清单。6．2存货应分类堆置，并力求整齐、集中。6.3各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。6．4浮筏**产品应采取抽样盘点方式，根据天气、水温等自然情况多点抽吊，对在产品的数量、规格、重量统计确认。6．5底播**产品根据**品种、地理分布等实际情况，根据各品种的底播海域，采点抽样，使用拖网、人工采捕等方法，对在产品的数量、规格、重量统计确认。6．6各项财产帐册应于盘点

6、前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由分子公司财务部门根据尚未入帐的有关单据如领料单、退料单、入库单等调整正确的帐面结存数。6．7除**在产品、加工业月份盘点采用抽盘外，其它盘点原则上应采取全面盘点方式的，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总裁核准后，始得改变方式进行。6．8盘点应尽量采用精确的计量器具，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点数不得更改。6．9盘点物品时，盘点人、会点人均应依据实际盘点数，详实记录于《盘点表》，确认无误后在该表上共同签名，若有出入

7、者，必须重点；盘点完毕，盘点人应将《盘点表》汇总，供核算盘点盈亏金额、编制盘点报告。6．10半年、年末对财产进行全面盘点时应由主盘人根据公司制度要求，制定盘点计划和实施方案呈报总裁，经核准后，由总盘人签发盘点通知，指定复盘人，并负责召集各单位的盘点负责人召开盘点协调会后，主盘人拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期进行盘点准备。6．11盘点编组：年末全面盘点，由财务中心事先依盘点种类、项目编排《盘点人员编组表》，呈总盘人核定后，公布执行。被盘点单位将应行盘点的财产及盘点用具，预先准备妥当；盘点所需表

8、格，由盘点人准备。7．盘点时间：按盘点的时间划分，可分为定期盘点和不定期盘点。7．1定期盘点：分日、月末、季末、半年、年终盘点，****物资盘点时间为每年9月15－10月15日。7．2不定期盘点：根据临时需要不定期盘点。7．3分类的盘点时间及方法：除**在产品采用抽样盘点法外，其它财产盘点均采用实地盘点法。详见附件《财产分类盘点明细表》。8．操作指导8．1现金、银行存款、票据、有价证券、印章、证件盘点由财务部负责；现金、银行存款每日由出纳员盘点一次，月末由财务科长、资金主管盘点对账