康佳集团财务中心高级综合会计岗位手册表2.doc

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1、康佳集团财务中心高级综合会计岗位手册表格之二：主要工作及其细化主要活动工作频率具体工作主要输入（输入岗位）主要输出输出岗位编制报表每月输入集团本部、各销售公司和集团子公司的利润表等数据，并根据集团内部单位间业务往来等性质，抵消相互间的内部销售收入，计算少数股东占损益集团本部、各分公司及集团各子公司的月度会计报表（财务中心，各分公司及子公司财务部）集团合并利润表及工作底稿，集团本部整套会计报表及其附表综合会计主管月度经营情况及财务分析每月一：对集团本部月度经营情况及财务情况进行分析集团本部月度整套会计报表及相关帐户（本岗位）月度集团经营情

2、况及财务分析综合会计主管二：对各子公司经营情况的分析各销售分公司月度整套会计报表及附表（销售分公司财务部）三：对月度波动异常的集团子公司，重点分析集团各子公司月度整套会计报表及附表（子公司财务部）合并资产负债表每季输入集团本部、各销售分公司和各子公司的资产负债表相关数据，并根据集团内部单位间购销往来、投资往来等性质，抵消相互间的所有业务、投资往来等集团本部、各分公司及集团各子公司的整套会计报表及附表（财务中心，各分公司及子公司财务部）集团合并资产负债表及工作底稿综合会计主管季度/半年/年度经营情况及财务分析每季/半年/年度对集团本部、销

3、售分公司及集团经营情况及财务状况进行详细分析集团本部、各分公司及集团各子公司的整套会计报表及附表（财务中心，各分公司及子公司财务部）集团合并资产负债表及工作底稿综合会计主管每年中期一：根据每年6月编制的集团整套财务报表及附表，出具境内外两份报表，对境外会计报表，按国际会计准则进行相应调整后报出集团本部、各分公司、各子公司及合并整套会计报表及附表（财务中心，各分公司子公司财务部，本岗位）综合会计主管财务中心总经理出具境内外两份对外公布的财务报告对外公布的境内外两份财务报告（其中境外财务报告按国际会计准则进行调整）财务总监总裁二：根据合并报

4、表及集团内部、各分公司和各子公司的PBC工作底稿，编制会计报表附注集团内部、各分公司各子公司的PBC工作底稿跟踪协调事务所审计工作开展并核对审计报告每年末/其他审计时间年度决算报表完成，注册会计师开始审计后，跟踪、协调会计师审计工作的开展，对会计师所出具的境内外审计报告进行详细核对，按境外审计报告适用国际会计准则的原则，核对境外审计报告相关数据的调整情况集团年度决算报表（财务中心）境内外会计师事务所出具的审计报告（财务中心）对外公布的已审境内外财务报告（其中境外财务报告按国际会计准则进行调整）综合会计主管财务中心总经理财务总监总裁