XX集团财务体系制度设计方案（DOC101页）.doc

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1、春龙集团财务体系新华信春龙项目组制作二零零一年三月山东龙口目录第一部分春龙集团财务部职位说明书4一、春龙集团财务部组织职位结构图4二、春龙集团财务部职务说明书5（一）财务部部长5（二）集团结算中心6结算中心主任6集团主管会计7财务分析员8往来会计9税务会计10现金付款出纳员11现金收款出纳员12（三）气动会计科13会计科长13成本会计14现金付款出纳员15（四）特丝丽会计科16会计科长16成本会计17现金付款出纳员18（五）彩印会计科19会计科长19成本会计20现金付款出纳员21（六）综合经营会计科22会计科长22现金付款出纳员23第二部分春龙集团财务管理制度24第一章固定资产管理制度24

2、一总则24二固定资产的标准与分类24三固定资产的管理体系25四固定资产的交付使用25五固定资产的调拨25六固定资产的出租、出借、转让、捐赠26七固定资产的清查26八固定资产的报废26九固定资产的清理27十固定资产的更新27十一固定资产修理27十二土地的管理28十三固定资产累计折旧的核算管理28第二章流动资产管理制度30一总则30二流动资产的综合计划管理30三货币资金的管理30四应收账款、预付账款及其他应收账款的管理31五存货的管理31六流动资产的清查32七流动资产的分析与考核32第三章货币资金管理制度33一总则33二货币资金收支的管理33三现金管理33四银行存款管理34五其他货币资金管理3

3、4第四章外汇管理制度35一总则35二创汇的管理35三用汇的管理35四出国人员用汇的管理36第五章结算中心管理制度37一总则37二结算中心的职能37三结算中心的职责37四结算中心的开户及票据38五结算纪律38第六章成本管理制度39一总则39二成本管理40三成本核算42四期间费用47五成本分析49六成本预测与考核50第七章销售收入及利润分配管理制度52一总则52二产品销售收入的管理52三利润分配的管理52第八章税务管理制度53一总则53二税务管理组织机构53三税务管理职责53四税务管理和核算54五税务分析和检查56第九章会计电算化管理制度57一总则57二会计电算化管理的基本任务57三会计电算化

4、的工作规范57第十章会计人员工作交接制度58一总则58二移交前的准备工作58三监交58四业务交接的具体要求58第十一章会计档案管理制度60一总则60二会计档案的归集60三会计档案的分类60四会计档案的整理组卷60五会计档案的归档61六会计档案的排列编目61七会计档案的保管期限62第十二章附则63第三部分春龙财务部报告体系64一、现金及银行存款收支日报表64二、月度报表651.月度资产负债表（略）652.月度损益表（略）653.月度现金流量分析表654.月度现金流量补充表675.现金比率分析686.月度财务比率分析报告69三、年度报表701.年度资产负债表（略）702.年度损益表（略）703

5、.年度现金流量分析表704.年度现金流量补充表725.现金比率分析736.年度财务比率分析报告74附件一：春龙财务考试考卷75春龙财务试卷（第一套）:会计部分75春龙财务试卷（第一套）:财务管理部分79春龙财务试卷（第二套）82春龙财务试卷（第三套）87附件二：春龙财务考试考卷答案91春龙财务试卷（第一套）答案：会计部分91春龙财务试卷（第一套）答案：财务管理部分92春龙财务试卷（第二套）答案94春龙财务试卷（第三套）答案97第一部分春龙集团财务部职位说明书一、春龙集团财务部组织职位结构图综合经营会计科支出出纳一名主管会计一名特丝丽会计科科长一名成本会计一名支出出纳一名彩印会计科成本会计一

6、名支出出纳一名科长一名气动会计科成本会计一名科长一名支出出纳一名集团结算中心财务部长审计职能财务分析一名集团会计一名往来会计一名税务会计一名主任一名支出出纳一名收款出纳一名二、春龙集团财务部职务说明书（一）财务部部长职务名称：财务部部长所属部门：集团总部直属上级：集团总裁工作内容：1.参与集团重大发展项目，经营策略以及重大集团政策规章的讨论及制订2.编制公司各类财务计划，包括：资金筹集计划、销售收入与利润计划、成本控制计划、流动资金计划、固定资产计划及财务收支计划等3.制订公司经济运行指标，及各职能部门财务指标的具体方案4.指导各职能部门编制成本、费用预算并控制预算的总体执行情况5.按期考

7、核公司财务计划的执行情况，编写公司财务分析报告6.指导下属人员填写财务报表，上报总经理及董事会7.负责筹集公司经营所需资金，承担企业负债的管理，保证生产经营活动的资金供给8.组织下属人员进行资产管理、利润成本管理和会计核算管理9.组织建立公司内部财务管理制度并监督实施10.组织建立集团各级单位的内部结算体系，并监督实施11.负责财务部的日常事务管理权限与责任：1．权限：1)有权制定、下达公司成本、费用计划和各部门的财务指