《企业会计准则--会计政策、会计估计变更和会计差错更正》指南 .doc

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1、ORACLE财务管理系统培训手册—总帐模块（GL）文档作者:创建日期:确认日期:控制编码:当前版本:1.0文档控制文档控制iiUNIT1总帐模块概述1单元培训目标1LESSON1总帐模块介绍2LESSON2总帐模块和其他模块的关系3LESSON3总帐模块的一个会计业务周期4UNIT2基本概念6单元培训目标6LESSON1弹性域（Flexfield）和值集（ValueSet）7LESSON2科目结构和帐簿9LESSON3菜单、职责和预制文件12LESSON4关于工具栏、功能键和文件夹的使用15UNIT3总帐业务处理流程17单元培训目标17LESSON1业务背景和数据录入

2、操作步骤18LESSON2余额查询和报表提交24UNIT4凭证录入管理29单元培训目标29LESSON1凭证来源和分类，总帐会计期间30LESSON2凭证修改和调整32LESSON3反冲凭证34LESSON4利用经常性和成批分配凭证的产生凭证35LESSON5通过总帐接口引入外部或子模块凭证44UNIT5凭证复核和登帐46单元培训目标46LESSON1总帐模块中两种凭证复核方式47LESSON2凭证登帐50UNIT6帐户余额查询和维护52单元培训目标52LESSON1公司间和悬帐帐户的概念和使用53LESSON2汇总模板55LESSON3帐户余额查询和追索57LESS

3、ON4帐户成批维护59UNIT7多公司的帐务核算61单元培训目标61LESSON1公司间交易（CENTRA）62LESSON2数据映射和帐簿合并67LESSON3系统设置考虑73UNIT8总帐报表79单元培训目标79LESSON1OracleFSG80LESSON2目录集和行顺序88LESSON3报表输出92UNIT9总帐预算管理94单元培训目标94LESSON1Oracle预算和预算控制95LESSON2定义、输入预算和使用预算96UNIT10总帐中的外币业务104单元培训目标104LESSON1Oracle总帐外币业务105LESSON2定义汇率，余额重估107L

4、ESSON3币种转换和外币报表111总结115UNIT1总帐模块概述单元培训目标u了解Oracle总帐模块的主要功能和特征u了解Oracle总帐模块和其他模块的关系u了解Oracle总帐模块的一个会计业务周期LESSON1总帐模块介绍Oracle总帐模块(OracleGeneralLedger)是整个Oracle应用系统的核心模块，是系统内所有财务往来的汇集地，其他子模块内的财务和现金活动都将最终反映到总帐模块中。一个公司中任何涉及财务的业务通常被输入到Oracle的子模块中，例如：对客户的销售发票和收款输入到应收模块（OracleReceivables）中，向供应商

5、的采购发票和付款记录在应付模块（OraclePayables）中，之后，子模块中的财务信息（会计分录）都将通过标准转换程序转帐到总帐模块中。对于未输入至任何子模块中的业务，如收入、成本的结转，可以采用输入输入日记帐（EnterJournals）方式直接录入到总帐中。并非所有的公司都要使用全部的财务或其他模块，一个公司可以选择使用或不使用某个特定的模块，例如选择不使用固定资产模块（OracleAssets），而是将固定资产增加、折旧、报废等会计信息直接输入到总帐中。相反的，如果使用固定资产模块，那么所有与资产变动有关的会计信息都将通过资产模块自动传送至总帐模块。有一点需

6、要注意，使用Oracle总帐模块和Oracle其他子模块必须建立在这样的原则上：任何业务或财务往来只能录入一次，不论是在子模块还是在总帐模块中，因此，任何业务错误的修改和更正都必须从源头开始，如果使用子模块录入业务，必须在子模块中修改或更正，而不能在总帐中输入更正日记帐。Oracle总帐模块的主要功能可以概括如下：1．会计和财务信息的记录和集取2．完成财务监测和控制3．进行财务信息的分析和报告使用Oracle总帐模块，可以使一个企业建立统一集成的总帐和分类帐，利用灵活的方式快速准确地产生各种日记帐，利用总帐的日记帐审核机制加强业务控制和减少差错。利用Oracle总帐模

7、块，企业还可以获得很多功能和特性，如强大的外币处理，有效的预算管理和控制，灵活的公司间帐务处理和帐务合并，灵活的报表定义和使用等。此外，利用总帐和其他系统的集成如ADI和OLAP，可以灵活快速的为企业管理和决策人员提供财务信息。LESSON2总帐模块和其他模块的关系Oracle总帐模块和其他模块的关系是一中总帐和分类帐的关系，总帐记录并保存财务业务的会计余额信息，子模块记录并保存财务业务的明细信息，他们的关系图如下：以应付（OraclePayables）模块和总帐模块关系为例：公司可以利用应付模块记录保存和供应商往来的明细业务，当在应付模块中接收并录