公司重组计划文件.doc

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1、25/27xxxxx有限公司重组打算法律文件25/27目录外资并购一般性公司的操作程序2外国投资者股权并购投资者应向审批机关报送的文件清单3外经贸部、国家工商总局联合公布的《关于外商投资企业合并与分立的规定》（1999年11月1日实施）4外经贸部、国家工商总局联合公布的《关于外商投资企业境内投资的暂行规定》（2000年9月1日实施）4对外贸易经济合作部、中国证券监督治理委员会联合公布的《关于上市公司涉及外商投资有关问题的若干意见》（2001年10月8日实施）5《关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收

2、治理有关问题的通知》（2003年1月1日实施）525/27对外贸易经济合作部、国家税务总局、国家工商行政治理总局、国家外汇治理总局联合公布的《外国投资者并购境内企业暂行规定》（2003年4月12日实施）5外资并购的税收问题925/27外资并购一般性公司的操作程序1、签署意向书或框架协议2、调查、谈判3、对并购资产进行审计、评估4、涉及国有资产的，评估结果报主管部门备案或核准5、签署协议6、目标公司产权持有人作出同意出售的决议7、涉及国有资产的，按隶属关系报上级主管部门审批8、涉及国有资产的，报财政部或上

3、级主管部门的同级国有资产治理部门审批9、涉及国有股权的，报上级经济贸易主管部门审批10、报外经贸部或省级外经贸主管部门审批11、有可能形成垄断的，由外经贸部、国家工商总局组织听证会25/271、向转让方所在地外汇治理部门办理收汇的外资外汇登记手续2、办理工商登记手续3、办理税务、海关、土地治理和外汇治理等登记手续25/27外国投资者股权并购投资者应向审批机关报送的文件清单外国投资者股权并购投资者应依照并购后所设外商投资企业的投资总额向具有相应审批权限的审批机关报送下列文件：（1） 被并购境内有限责任公司

4、股东一致同意外国投资者股权并购的决议，或被并购境内股份有限公司同意外国投资者股权并购的股东大会决议；（2） 被并购境内公司依法变更设立为外商投资企业的申请书；（3） 并购后所设外商投资企业的合同、章程；（4） 外国投资者购买境内公司股东股权或认购境内公司增资的协议；（5） 被并购境内公司最近财务年度的财务审计报告；（6） 投资者的身份证明文件或开业证明、资信证明文件；（7） 被并购境内公司所投资企业的情况讲明；25/27（8） 被并购境内公司及其所投资企业的营业执照(副本)；（9） 被并购境内公司职工安

5、置打算；（10） 本规定第七条、第十九条要求报送的文件。并购后所设外商投资企业的经营范围、规模、土地使用权的取得，涉及其他相关政府部门许可的，有关的许可文件应一并报送。被并购境内公司原有被投资公司的经营范围应符合有关外商投资产业政策的要求；不符合的，应进行调整。25/27外经贸部、国家工商总局联合公布的《关于外商投资企业合并与分立的规定》（1999年11月1日实施）对中外合资经营企业、具有法人资格的中外合作经营企业、外资企业、外商投资股份有限公司之间合并或分立行为进行规范，外资企业与中国国内企业合并的，

6、也参照该规定。第十七条规定：外资企业与中国内资企业合并的，拟合并的中国内资企业是依照《中华人民共和国公司法》规范组建的有限责任公司或股份有限公司。第二十四条规定：公司合并的审批机关为外经贸部的，假如外经贸部认为公司合并具有行业垄断的趋势或者可能形成就某种特定商品或服务的市场操纵地位而阻碍公平竞争，可于接到前款所述有关文件后，召集有关部门和机构，对拟合并的公司进行听证并对该公司及其相关市场进行调查。（反垄断法）25/27外经贸部、国家工商总局联合公布的《关于外商投资企业境内投资的暂行规定》（2000年9月

7、1日实施）对外商投资企业以本企业的名义，在境内投资设立企业或购买其他企业投资者股权的行为进行规范（不涉及外商投资举办的投资公司的境内投资行为）。第五条规定：外商投资企业应符合下列条件，方可投资：1、注册资本已缴清；2、开始盈利；3、依法经营，无违法经营记录。25/27第三条规定：外商投资企业境内投资比照执行《指导外商投资方向暂行规定》和《外商投资产业指导目录》的规定。外商投资企业不得在禁止外商投资的领域投资。外商投资企业投资设立公司，公司登记机关准予登记的，发给的《企业法人营业执照》上加注“外商投资企业

8、投资”字样。第十五条规定，外商投资企业收购被投资公司股权，被投资公司经营范围涉及限制类领域的，应报省级审批机关批准。第十六条规定：外商投资企业向中西部地区投资，被投资公司注册资本中外资比例不低于百分之二十五的，可享受外商投资企业待遇。（外资比例，而不是外商投资企业的持股比例）25/27对外贸易经济合作部、中国证券监督治理委员会联合公布的《关于上市公司涉及外商投资有关问题的若干意见》（2001年10月8日实施）就外商投资股份有限公司境内发行A