儿童用品有限公司财务作业暂行管理手册.doc

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1、19/19东莞市佳诚儿童用品有限公司财务作业暂行治理方法项目费用报销暂行治理方法文件编号：BSGL0026版次：A/1发行日期：2004年月日页码：第1页，共7页核准编写19/19内容：一、讲明1、日期栏是指填单的日期。2、事由栏填写事件过程（如与某客户商谈某接待事宜）。3、发生日期栏是指费用发生的当天。4、用途栏填写费用名称的明细（如招待费、餐费、汽油费、等等）。5、备注栏是填写对情况的补充讲明。例如：①招待费、餐费，备注栏中应注明人数和餐数；②路费，路桥费，车费，备注栏中应注明从哪里到哪里；③汽油费，备注栏中应注明是车牌号

2、或是哪方面用油；④快递费，托运费，备注栏中应注明从哪里发到哪里；⑤加工费，备注栏中应注明物品和加工厂家；⑥手续费，备注栏中应注明是办何事需要交纳手续费；⑦办公费，备注栏中应注明是由谁领用且用在什么地点；⑧差旅费，备注栏中应注明地点、人数等。关于费用均要在备注中具体讲明。6、必须有经手人、部门经理、会计主管、副总经理、总经理的签名审核，签名并注明签署日期。7、每张费用报销粘贴审批单必须有原始单据或发票附后，假如没有原始凭证必须填一张支出证明单作为原始凭证附在审批单后，并在支出证明单注明没有得到原始凭证的缘故。8、佳诚公司用白色。

3、东莞市佳诚儿童用品有限公司19/19财务作业暂行治理方法项目费用报销暂行治理方法文件编号：BSGL0026版次：A/1发行日期：2004年月日页码：第2页，共7页核准编写内容：二、流程图否否否否副总经理会计主管报销人部门经理①费用报销粘贴审批单②将原始凭证订在审批单后付款会计是填写是是否报销时领款人签名及注明日期总经理出纳(核数及付款)①报销后在费用粘贴审批单上盖上已付章②在原始凭证上盖上已核销后交会计做帐19/19样品：费用报销粘贴审批单报销部门：经手人：年月日填事由发生日期用途金额（元）单据及附件备注月日注明每项业务的事由

4、及每项业务的具体讲明张张张张张张合计￥：张金额大写：拾万仟佰拾元角分整注：相关借款请注意清还总经理：副总经理：会计主管：部门经理：出纳：领款人：19/19东莞市佳诚儿童用品有限公司财务作业暂行治理方法项目借款单暂行治理方法（公司职员向公司借款）文件编号：BSGL0026版次：A/1发行日期：2004年月日页码：第3页，共7页核准编写19/19内容：一、讲明1、借款人先填写佳诚公司借款单（申请借款单），同时要有总经理、副总经理、会计主管、部门经理、等签名核准，然后交财务部出纳，出纳依照借款单（申表借款单）的最迟借款时刻做好借款预

5、算，由财务部出纳通知借款时，借款人取得借款后在佳诚公司借款单（申请借款单）的借款人处签名，即借款单生效。2、申请借款人用款在叁仟元以下，必须先制好佳诚公司借款单（申请借款单）并由相关经理（主管）的签名核准后，然后可在当天向财务借款；假如用款在叁仟元以上，应先提早1个工作日将有相关经理（主管）签名核准好的佳诚公司借款单（申请借款单）交财务部。由出纳按排借款。遇到专门特急的情况时，必须由财务人员以电话的方式，找相关签字的上级领导进行沟通，做出适当的调整，但事后要补回借款单所有的手续。3、借款人应在5个工作日内归还此项借款，可采纳现

6、金或冲销借款的方式，不能及时归还借款的应向上级用书面报告的形式具体讲明缘故，同时要有副总经理审批，重新确定此项借款归还的具体时刻。东莞市佳诚儿童用品有限公司财务作业暂行治理方法19/19项目借款单暂行治理方法（公司职员向公司借款）文件编号：BSGL0026版次：A/1发行日期：2004年月日页码：第4页，共7页核准编写内容：二、流程图否否否否是是是是总经理借款人部门经理会计主治理体制副总经理是填写：借款单（申请借款单）通知取款1、借款必须在5个工作日内归还2、借款能够是现金或冲销借款的方式3、未归还借款的应填与《未归还借款解释

7、报告》给上级审核。出纳1、出纳根椐借款单（申请借款单）做出借款预算2、借款人在没有借到钞票时不要在借款人处签名,当出纳通知能够借款时才签名(即借款单生效)知会未归还借款解释报告因本人从年月日，向佳诚公司借款（金额）19/19元，作______________________________之用，当时可能还款时刻为年月日，现不能归还款项作以下解释：此笔款当时使用的情况明细以下：使用日期款项使用所在事项金额未还款缘故：可能用余额款项明细：未能归还款项余额：使用日期款项使用所在事项金额重新确定归还借款日期：年月日备注：副总经理：会计

8、主管：主管经理：19/19原借款人：佳诚公司借款单（申请借款单）填单日期：年月日借款人所属部门：借款人：申请借款金额（币制）：小写佰拾万仟佰拾元角分大写：佰拾万仟佰拾元角分整打算最迟借款时刻：月日时可能还款时刻：年月日借入方式：□不能够分批的缘故：□可分批，可分几批，每批借入