药材公司现金管理制度.doc

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1、药材公司现金管理制度　　《xxxx药材公司现金管理制度》为严格货币资金管理，维护财经纪律，制定本制度。　　一．财务部库存现金实行限额管理，库存额度根据公司实际业务需要，报开户行审查核定。　　二．现金支出的范围1.职工工资、津贴；2.个人劳务报酬；3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5.向个人收购农副产品和其他物资的价款；6.出差人员必须随身携带的差旅费；7.结算起点在1000元以下的零星支出；8.xxx人民银行确定的需要支付现金的其他支出。　　三．现金收入应由财务部于当日送存银行，支付现金必须由财务部从开

2、户银行提取，不得坐支销货款。　　四．收付现金必须有凭有据，符合财经纪律和财务制度，同时由权限人签字。　　收付现金后，必须在现金收付凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记和出纳人员名章，以防重收或重付。　　出纳员要根据收付凭证登记现金日记帐，并做到日清月结，帐款相符。　　财务部将不定期对库存现金进行抽查盘点。　　五．借支现金，应遵守以下规定1.出差人员借款，要填写借款单，部门经理出差由公司主管经理批准，其他人员由部门经理审批。　　借款额度按公司“差旅费管理办法”有关规定办理。　　出差返回后，必须在3日内报帐。　　2.购物所借现金，要填写借款单经财务部经理批准，并应于3日内报帐。　　3.

3、以现金支付进货款（收购农副产品）须经公司主管经理批准，在1个月内办理商品入库手续，并按时报帐。　　六．因工作需要，必须留存业务周转金的部门，经财务部经理同意，可核借1000元，要求每月核对一次。　　七．一次需用现金在3000元以上者，需提前一天报告财务部。　　八．出纳人员发现库存现金短少或长余时，要及时查清原因，并如实向财务部经理汇报，不准私自处理。　　九．财务部去开户银行取送现金，必须两人以上同行。　　十．现金管理应遵守如下纪律1.不准用白条顶替库存现金。　　2.不准因私事借用公款。　　3.不准假造用途套取现金。　　4.不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。　　5.不准私设小金库。

4、　　6.不准以任何名义坐支销货款。　　十一．本制度经公司司务会审议通过，于一九九九年一月一日起实行。　　十二．本制度未尽事宜或有与国家规定相悖的，按国家规定执行。　　本制度由公司财务部门负责解释。　　　　内容仅供参考