担保公司财务制度.doc

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1、担保公司财务制度　　财务管理制度第一条为了加强公司财务工作的管理，为了规范财务工作程序及财务人员的分工考核，为了促进公司经营业务的发展、从财务工作的角度提高公司经济效益，现根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。　　第二条财务部门工作的基本任务（一）建立健全财务工作制度，及时做好财务收入与支出的计划、控制、核算、分析和考核工作。　　（二）及时有效的管理好公司及客户的资金，保证借贷业务的资金本金和利息的准确到位；同时监督资金正常运行，维护资金安全，开辟财源。　　（三）加强财务日常核算与月度结算的管理，以保证每一笔业务数据及时准确的统计出表及记入帐

2、薄，月度终了要提供会计资讯，利用财务会计资料及时进行经济成果分析。　　(四)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。　　（五）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查，如电脑、空调、打印机、办公桌椅等。　　（六）按期编制各类会计报表和财务说明书。　　第三条公司财务部由财务总监、会计、出纳等工作人员组成，业务量小的时候可以一人兼多岗，比如出纳可以兼文员，会计兼后勤管理，但会计与出纳不能一人兼管。　　第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定，不能为省事儿搞特殊化。　　第五条会计的主要工作职责是　　(

3、一)按照国家会计制度的规定记帐、核算、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。　　(二)按照经济核算原则每月终了出具公司成本和利润报表，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。　　(三)应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理及董事长并，会计报表每月编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。　　(四)应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物相符、会计现金银行总帐与出纳的现金银行明细帐相符。　　(五)妥善保管未归档前的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。　　(六)完成总经理及董事长交付的其它工作。　　第六条出纳的主要工作职责是　　(一)认

4、真执行现金管理制度，日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。　　（二）不坐支现金，不以白条抵库存现金。　　(三)建立健全现金及银行帐目，严格审核现金收付凭证，及时与会计对账保证金额的准确。　　(四)严格支票管理制度，支票使用时须有"支票领用单"，经总经理及董事长批准签字后将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途。　　领用人在支票领用簿上登记号码，签经手人备查。　　(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。　　(六)配合会计做好相关帐务处理及业务数据统计工作。　　(七)完成总经理及董事长交付的其它工作。　　第七条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根

5、据审核的原始凭证编制记帐凭证，并在记帐凭证上签字。　　第八条财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。　　第九条制度化、规范化使用和保管好公司内部的原始凭证，内部原始凭证是公司经营业务活动的书面证明，是会计核算的主要依据。　　第十条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。　　第十一条财务工作人员对本单位实行会计监督。　　第十二条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理及董事长书面报告，并请求查明原因，作出处理。　　财务工

6、作人员对上述事项无权自行作出处理。　　第十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。　　第十四条公司员工借款　　(一)员工现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取，超过经手人工资50%的需由董事长鉴字。　　(二)凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。　　第十五条报销时间及报销凭证的规定。　　（一）公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项均须总经理及董事长签字，总经理及董事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。　　(二)所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过次月10日。　　对于报销时短缺

7、的金额，财务人员要及时催办，超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。　　(三)所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。　　(四)所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证，报销凭证抬头一定要写上本单位名称。　　第十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、总经理及董事长签字,会计审核有关凭