公司资产控制制度.doc

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1、公司资产控制制度　　公司资产控制制度第一条资产的保管与账簿的记载，应由不同人员分别负责，以起到互相监督，保证其真实性的作用。　　第二条资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。　　第三条有形资产应加以防护，以免私自或不当使用。　　第四条应随时核对零用金与库存现金，并维持其最少额度。　　第五条各项支出的核准与支付，应分别办理。　　第六条应尽可能以支票支付，支票的签发与保管应有严格的控制。　　第七条已签章的付款支票，不得由该支票签章人或核决人领取或寄交。　　第八条有关现金、存货或其他流动资产收发的单据，应事先印妥连续编号。　　第九条负责现金、有价证券及

2、其他贵重资产处理的人员，需要有充分保证。　　第十条上条所列人员应实行轮调、轮休，并指派他人暂代其职务。　　第十一条各项付款凭据一经支付，立即加盖支付印戳销案，以防重复请款。　　第十二条存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品，应由两人以上共同保管。　　第十三条倘人员编制许可，下列职责应予分立，避免集中于一人出纳与账务员、财务主管与会计主管、采购与验收、销货与仓储、薪金计算与支付、收款与账务、装运与仓储、订货与仓储，等等。　　第十四条信用授予、折让折扣、客户赠品及招待等，均应严格管理。　　第十五条定期举行资产的全面盘点，包括原物料、在制品、成品、用

3、品和固定资产等（每年一次为宜）。　　第十六条单据开具尽可能一次复写，避免涂改。　　第十七条订立各项工作的书面手册，以避免误会，促进效率。　　第十八条本制度经公司总裁核准后实施，修改时亦同。　　1。　　　　内容仅供参考