企业财会表格汇总.doc

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1、表25—1　　　　　　　　　　P公司备查簿　　　　　　　　　20×7年1月1日　　　　　　单位：万元项目账面价值公允价值公允价值与账面价值的差额合并报表调整余额备注S公司：　　　　　　流动资产38003800　　　　非流动资产19002000　　　　其中：固定资产——A办公楼600700100（1）5695该办公楼的剩余折旧年限为20年，采用年限平均法计提折旧资产总计57005800　　　　流动负债13001300　　　　非流动负债900900　　　　负债合计22002200　　　　股本20002000　　　　资本公积15001600100*　　　盈余公积00　　　　未分

2、配利润O0　　　　股东权益合计35003600　　　　负债和股东权益总计57005800　　　　*100万元为在购买日S公司可辨认净资产公允价值大于账面价值的差额。 表25—2资产负债表（简表）会企01表编制单位：P公司20×7年12月31日单位：万元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：　　流动负债：　　货币资金10003000应付票据10001000应收票据14001000应付账款30002000其中：应收S公司票据400　预收款项200300应收账款18001300其中：预收S公司账款100　其中：应收公司账款475　应付职工薪

3、酬10002100预付款项770　应交税费8001000存货10003800流动负债合计60006400其中：向S公司购入存货1000　非流动负债：　　流动资产合计59709100长期借款20002000非流动资产：　　应付债券600600可供出售金融资产　　非流动负债合计26002600持有至到期投资200200负债合计86009000其中：持有S公司债券200200　　　长期股权投资47001700所有者权益（或股东权益）：　　其中：对S公司投资3000　实收资本（或股本）40004000固定资产41003300资本公积800800其中：向S公司购入固定资产200　盈

4、余公积1000732无形资产630700未分配利润1200468非流动资产合计96305900所有者权益合计70006000资产总计1560015000负债和所有者权益总计1560015000 表25—3资产负债表（简表）会企01表编制单位：S公司20×7年12月31日单位：万元资产期末余额年初余额负债和股东权益期末余额年初余额流动资产：　　流动负债：　　货币资金500300应付票据400300应收票据300100其中：应付票据——P公司400　应收账款760600应付账款500400预付款项400　其中：应付P公司账款500　其中：预付P公司账款100　预收款项　50存

5、货11002800应付职工薪酬100350流动资产合计30603800应交税费60200非流动资产：　　流动负债合计10601300可供出售金融资产800700非流动负债：　　持有至到期投资　　长期借款700700长期股权投资　　应付债券200200固定资产21001200其中：应付债券——P公司200200其中：向P公司购入固定资产108　非流动负债合计900900无形资产　　负债合计19602200非流动资产合计29001900股东权益：　　　　　股本20002000　　　资本公积16001500　　　其中：可供出售金融资产公允价值变动100　　　　盈余公积1000　

6、　　未分配利润3000　　　股东权益合计40003500资产总计59605700负债和股东权益总计59605700 表25—4合并工作底稿（简表）20×7年单位：万元项目P公司S公司合计金额抵销分录少数股东权益合并金额报表金额借方贷方报表金额借方贷方借方贷方（利润表项目）　　　　　　　　　　　营业收入8700　　6300　　15000(11)1000(13)300(17)3500　　10200营业成本4450　　4570　　9020(12)200(11)1000(13)270(17)3500　4450营业税金及附加300　　125　　425　　　425销售费用15　　10

7、　　25　　　25管理费用100　　12(1)5　117(16)1(14)10　108财务费用300　　90　　390　(18)20　370资产减值损失25　　　　　25　(7)25　0投资收益500(3)480(2)796　　　816(18)20(19)796　　0营业利润401048079614935　581458174825　4822营业外支出10　　　　　10　(15)10　0利润总额400048079614935　580458174835　4822所得税费用1320　　493　　1813　　　1813净利润26804