子公司运营分析报告PPT课件.ppt

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1、子公司运营分析报告1.目录第一部份A公司第二部份B公司2.A公司——关键经营指标对标A公司关键绩效指标对标关键业绩指标(KPI)单位目标值Q1实绩Q2月实绩1-6月止累计完成率%销售收入万元4500010199117842198449%利润总额万元50001314969228346%资金回收金额万元490009638103531999141%资产回报率%82.71%1.59%3.97%49.6%流动资金占用额万元≤17000168551907018504-1504自主产品占销售收入比例%6047

2、%46.17%47578%设备稼动率%6056%63%59%98%全员劳动生产率万元752324.8439.8653%专业技术人员比例%3535%33.2%34%97%3.A公司——运营分析概述本报告期基本完成半年度经营目标，经营情况良好；自主产品有较强的盈利能力，成本费用有效控制；流动资产不良率2.26%，资产安全、有增值;存在较大的资金链风险和市场下滑风险；需尽快抓紧专业技术人才的引进、研发平台的建设、市场开拓能力的培育和内部管理流程的优化；需加强目标管理,调整完善现有产品结构；需加强应收账

3、款、存货管理，对年度经营计划加强实施和对标并监督执行。4.A公司——１－6月份绩效架构图2011年6月止股东报酬率%10.312011年指标15.732.60财务杠杆2.39总资产报酬率%3.974.05利息保障倍数6.594.5450.32速动比率%54.30净利润率%10.0039.65总资产周转率%8.1381.112.502.202.46161.301.141655.104.717.73100.452.59126.22应收账款周转率(次)存货周转率(次)应付账款周转率(次)资金积压周期(

4、天)固定资产周转率(次)销售收入增长率%80.991.583.283.4181.232.174.233.04产品成本率%销售费用率%管理费用率%财务费用率%5.A公司——盈利状况分析1、压机S、IE系列产品比例达73.8%，毛利率达31%，盈利能力增强，同时订单充裕；2、机床产品上半年平均毛利率16%，比上年度提高了9%，订单很充裕，但产能却很紧张；（可否考虑交期换毛利的市场策略？）3、环保毛利率高达49%，对吉成上半年的盈利贡献很大；4、电子、光伏毛利率8-9%，但是收入比例占55%，量大，摊

5、薄了固定费用，保证了上半年的利润达成5、除财务费用外，销售费用、管理费用均控制在目标内，但上半年研发投入仅占收入2.9%.净利润率%10.002011年6月止8.132011年目标80.991.583.283.4181.232.174.233.04产品成本率%销售费用率%管理费用率%财务费用率%6.A公司——运营状况分析1、上半年度完成产值21707万元，实现收入21984万元，销售接单25723万元，到期应交未交订单10619万元，其中自身原因延期交单2899万元；2、应收账款、存货占有资金从

6、年初的11477万元提高到18198万元，增加了6721万元，资金积压周期超目标61天；2011年6月止39.65总资产周转率%2011年目标81.112.502.202.46161.301.14165.005.104.717.73100.452.59126.22应收账款存货周转应付账款资金积压固定资产营业收入周转率(次)(次)周转率(次)周期(天)周转率(次)增长率%7.A公司——运营状况分析3、上半年资金回收19993万元，账款回收率81%。压机、机床、单晶炉回款达成年度目标94%，但光伏切

7、割机、电子、环保远低于目标回款率，特别是切割机仅45%；4、本报告期净利润现金含量－0.41（相当于每实现一元利润会流出0.41元现金)，利润质量欠佳。对应收款、存货加强管理，防止产生虚拟资产；5、上半年增加自产自用加工中心二台，计875万元，缓解加工能力紧张；金加工设备有效利用率63%；6、电子、光伏、环保收入比上年同期增加12983万元，但压机、机床收入今年仅上年同期增长15%；8.A公司——资产质量状况分析报告期末总资产55456万元，流动资产27180万元，占总资产的49%；固定净值19

8、361万元，占总资产的35%；应收账款、存货、预付账款三项占有资金额21184万元，占流动资产的78%；速动资产占流动资产52%（参考值1：1.5），资产变现能力较弱但相对安全；由于上年U8财务核算软件升级，对应收账款丢失了账龄管理，风险增大；存货连续4个月增加，比年初净增额5280万元，其中原材料占比51%。对存货加强库龄和红线目标管理。9.A公司——债务风险状况分析财务杠杆2.6，较好地利用了负债资金，达成净利率10%；下半年若能按计划实现自主产品的销售，该负债风险在可控范围；利息保障倍数4