制造业会计制度设计案例.doc

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1、班级会计1021班天池酒业公司企业组织机构及其岗位职责分工于超A08101297东北农业大学经济管理学院0—二年十月二十日一、公司简介天池酒业股份有限公司地处天池山。此处有一个天池，池中之水常年有纱用功能，被当地百姓称之为王母娘娘私人浴池的克隆版。口然由此池中之水产出来的美酒自然也美味无比，再加上离奇的药用功效，天池酒业股份有限公司产的酒享誉中国大江南北。天池酒业股份有限公司的前身只是一个酒业生产的小作坊，现在已有一亿注册资金的股份制公司了。1990年正式成立为公司，2011年1月1FI正式成为大型集团企业。二、会

2、计组织机构简图｛财务部经理耐经理科经理成本块会计块资金块僚合块-会卄核算bl■:档案管理豔r发X管理计刘平ft编制现金银行管理结算中心管理应收報款管理金算制析资預控分成本核算成本利SE分析預算控制考核分厂核算指导-子公司投资骨理财务委派管理文书档案管理教育培训担保集控#埋内控制度编辑修订各相关岗位职责设计1、财务部经理:主要负责公司的财务管理工作，参与纽织制定公司各项财务管理制度、财务成本计划、利润策划等，并监督贯彻执行；负责公司各项资金的调度事项；会同有关部门制定、下达公司各项资金定额管理指标；组织财务人员的理论

3、和业务学习，负责财务人员的业绩考核，参与研究财务人员的任用和调整。具休负责企业的会计管理工作以及领导交办的其他与会计有关的管理工作。2、成本会计：拟定产品成本核算，负责物资采购，库存商品及材料成本差异的明细核算；负责存货的淸点管理工作，分析原材料的储备情况。根据审核无误有关原始凭证编制记账凭证，止确归集、分配生产费用，计算产品成本，编制产殆成本计算单，编制有关产品成本、费用的会计报表，进行成本、费用的分析和考核，进行成本利润分析、预算控制考核。3、财务会计：会计核算，根据职工人数、工资等级和工资标准，编制审核工资计

4、算汇总表，办理代扣款项，审核奖金计算表，负责应付职工薪酬的明细核算；负责销售和利润的明细核算；发栗管理，具体管理各项税费的计算、屮报、缴纳及扣缴、退税有关事项；进行真个财务部门的档案管理；进行最后的报表编制及分析。4、资金管理员：登记现金口记帐、银行存款口记账，负责保现金和各种有价证券;负责保管有关印章及银行结算业务；进行计划平衡编制、结算中心管理、应收账款管理；每月进行资金预算控制分析。5、综合管理：负责子公司投资管理、财务委派管理、文书档案管理、教育培训、担保集控管理、内控制度编辑修订。四、会计人员培训山综合管

5、理组负责天池酒业股份有限公司全体会计人员的培训。山于近些年我国会计工作知识更新频繁，所以会计人员需耍不断的提高自C的技能。本公司每年1月份的最后一个星期纽织一次为期一周的培训，按不同岗位所需知识，进行对口培训。五、评价一、天池酒业公司的企业组织机构及其岗位职责分工设计比较完桀、可行。二、不足之处主要包括：结账的内容还应包括成本类账簿管理核算员；结账程序屮可将期末账项调報项目具体化，以增强其指导作用。三、结帐前，必须专人将本期内发生的各项经济业务全部登记入帐。同时应按《企业会计准则》、《企业会计制度》和权责发生制原则

6、，做好各项目的账项调整记录。公司规章制度一、公司形象1、员工必须淸楚地了解公司的经营范围和管理结构，并能向客八及外界止确地介绍公司情况。2、在接待公司内外人员的垂询、要求等任何场合，应注视对方，微笑应答，切不可冒犯对方。3、在任何场合应用语规范，语气温和，音量适中，严禁大声喧哗。4、遇有客人进入工作场地应礼貌劝阻，上班吋间（包括午餐时间）办公室内应保证有人接待。5、接听电话应及吋，一般铃响不应超过三声，如受话人不能接听，离Z最近的职员应主动接听，重要电话作好接听记录，严禁占用公司电话时间太长。6、员工在接听电话、洽

7、谈业务、发送电子邮件及招待來宾时，必须吋刻注重公司形象，按照具体规定使用公司统一的名片、公司标识及落款。7、员工在工作时间内须保持良好的精神面貌。8、员工耍注重个人仪态仪表，工作时间的着装及修饰须大方得体。二、生活作息1、员工应严格按照公司统一的工作作息吋间规定上下班。2、作息时间规定1）、夏季作息时■间表（4月——9月）上班时间早&30午休12：00——14：00下班时间晚1&002）、冬季作息时间表（10月——3月）上班时间早9：00午休12：00——13：30下班时间晩17：303、员工上下班施行签到制，上下

8、班均须本人亲自签到，不得托、替他人签到。4、员工上下班考勤记录将作为公司绩效考核的重要纽成部分。5、员工如因事需在工作时间内外出，要向主管经理请示签退后方可离开公司。6、员工遇突发疾病须当天向主管经理请假，事后补交相关证明。7、事假需提前向主管经理提出申请，并填写【请假申请单】，经批准后方可休息。8、员工享有国家法定节假日止滋休息的权利，公司不提倡员工加班，